en 529 plan är en college sparplan som erbjuder skatte-och ekonomiskt stöd fördelar. 529 planer kan också användas för att spara och investera för K-12 undervisning utöver college kostnader. Det finns två typer av 529 planer: college besparingar planer och förbetalda undervisning planer. Nästan varje stat har minst en 529 plan. Det finns också en 529 plan som drivs av en grupp privata högskolor och universitet.
historia av 529 planer
den första 529 planen var en förbetald undervisningsplan som fastställdes av Michigan Education Trust (MET) 1986.,
529 planer namnges efter avsnitt 529 i Internal Revenue Code (IRC), som lades till 1996 för att godkänna skattefri status för ”kvalificerade undervisningsprogram”. Resultat i 529-planer ackumuleras på skatteuppskjuten basis och distributioner beskattas inte federalt när de används för kvalificerade högre utbildningskostnader. Definitionen av kvalificerade högre utbildningskostnader utvidgades 2015 till att omfatta datorer, i 2017 till att omfatta upp till $10,000 årligen i K-12 undervisning och i 2019 för att inkludera studielån betalningar och kostnader för lärlingsprogram.,
kan du använda en 529 plan för alla college?
Du kan investera i nästan vilken stat som helst 529-plan, inte bara din egen stats 529-plan. 529 planer kan användas för att betala för college kostnader på någon kvalificerad college rikstäckande. I de flesta planer, ditt val av college påverkas inte av staten som sponsrade din 529 college sparplan. Du kan vara bosatt i Kalifornien, investera i en Vermont plan och skicka din student till college i North Carolina. Du kan använda din 529 plan på mer än 6,000 amerikanska högskolor och universitet och mer än 400 utländska högskolor och universitet., Kontrollera om din institution är berättigad enligt 529 regler.
vilka stater erbjuder 529 planer?
nästan varje stat har nu minst en 529 plan tillgänglig. Det är upp till varje stat att bestämma om det kommer att erbjuda en 529-plan (eventuellt mer än en) och hur det kommer att se ut, vilket innebär att 529-planer kan skilja sig från stat till stat. Du bör undersöka funktionerna och fördelarna med din plan innan du investerar, research state 529 planer och även jämföra 529 planer.,
skatteförmåner
så länge planen uppfyller några grundläggande krav, ger federal tax law särskilda skatteförmåner, såsom 5-årig gåva skatt genomsnitt och skattefria kvalificerade distributioner. Se de 7 bästa fördelarna med 529 planer.
vissa stater erbjuder Statliga inkomstskatteincitament till investerare också, såsom statliga inkomstskatteavdrag och skattelättnader för bidrag till statens 529-plan. Forskning din statens skattebehandling.
typer av 529 planer
529 planer kategoriseras vanligtvis som antingen förbetalda undervisning eller college besparingar planer.,
College sparplaner fungerar ungefär som en Roth 401(k) eller Roth IRA genom att investera dina bidrag efter skatt i fonder eller liknande investeringar. 529 college sparplan erbjuder flera investeringsalternativ att välja mellan. 529-plankontot kommer att gå upp eller ner i värde baserat på investeringsoptionernas resultat. Du kan se hur varje 529 plans investeringsalternativ fungerar genom att granska våra kvartalsvisa 529 plan performance rankings.,
förbetalda undervisningsplaner låter dig betala hela eller en del av kostnaderna för en statlig offentlig högskoleutbildning. De kan också omvandlas för användning vid privata och Out-of-state högskolor. Den privata College 529 planen är en separat förutbetalda plan för privata högskolor, sponsras av mer än 250 privata högskolor.
utbildningsinstitutioner kan erbjuda en förbetald undervisningsplan men inte en college sparplan.
vad kan en 529 plan användas för?,
en 529-plan är ett investeringskonto som erbjuder skattefri vinsttillväxt och skattefria uttag när fonderna används för att betala för kvalificerade utbildningskostnader. För college, universitet och andra berättigade eftergymnasiala utbildningsinstitutioner, detta inkluderar undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter, utrustning, datorer och ibland rum och styrelse. IRS tillåter också skattefria uttag på upp till $10,000 per år, per mottagare att betala för undervisningskostnader på privata, offentliga och religiösa K-12 skolor.
skattefria distributioner kan användas för att återbetala federala och privata studielån.,
vad omfattas inte av en 529 plan?
pengarna i en 529 plan är dina, och du kan alltid ta ut dem för något ändamål. Inkomstdelen av en icke-kvalificerad fördelning kommer emellertid att bli föremål för vanliga inkomstskatter och en 10% skatteavgift, även om det finns undantag.
på högskolan eller eftergymnasial nivå är en allmän tumregel att utgifter som krävs för inskrivning i en behörig institution täcks. Det finns dock vissa kostnader som du kanske tror är nödvändiga, men IRS anser inte en kvalificerad kostnad., Till exempel är en students sjukförsäkring och transportkostnader inte kvalificerade utgifter, om inte högskolan debiterar dem som en del av en omfattande studieavgift eller avgiften identifieras som en avgift som är” krävs för inskrivning eller närvaro ” på högskolan.
ett bra ställe att börja
se de bästa 529 planerna, personliga för dig
är 529 plan avgifter avdragsgilla?,
ungefär som en Roth IRA är bidrag till en 529-plan efter skatt och är inte avdragsgilla från federala inkomstskatter. Men över 30 stater och District Of Columbia erbjuder statliga inkomstskatt avdrag eller skattelättnader för bidrag till 529 planer, även om du kan vara begränsad till att investera i ditt hem statens 529 plan för att kräva förmånen.
medel i en 529 plan växer federal tax-free och kommer inte att beskattas när pengarna dras tillbaka för kvalificerade utbildningskostnader.
vad är kvalificerade utbildningskostnader för en 529 plan?,
kvalificerade kostnader inkluderar undervisning och avgifter, böcker och material, rum och styrelse (för studenter inskrivna minst halvtid), datorer och tillhörande utrustning, tillgång till internet och specialutrustning för studenter som deltar i en högskola, universitet eller andra berättigade eftergymnasiala utbildningsinstitutioner. Transportkostnader och sjukförsäkring anses inte vara kvalificerade utgifter. Skattesänkningar och Jobblagen från 2017 tillåter också skattefria distributioner på upp till $ 10,000 per år, per mottagare att betala för K-12 studiekostnader vid privata, offentliga och religiösa skolor., Den säkra lagen av 2019 tillåter skattefria utdelningar för studielån återbetalningar upp till $ 10,000 per låntagare (livstidsgräns) för mottagaren och mottagarens syskon.
vinstdelen av ett icke-kvalificerat uttag kan vara föremål för federal och statlig inkomstskatt, samt en 10-procentig skatteavgift. Eftersom dina bidrag gjordes med pengar efter skatt, kommer de aldrig att beskattas eller straffas.
kan jag använda en 529 plan för att betala för hyra?,
ja, rum och styrelse anses vara en kvalificerad kostnad om studenten är inskriven minst halvtid, som de flesta högskolor och universitet anser vara minst sex kredittimmar per termin.
för boende på campus får kvalificerade rum-och-styrelsekostnader inte överstiga det belopp som högskolan tar ut för rum och styrelse. För studenter som bor utanför campus, kvalificerade rum och styrelse kostnader är begränsade till ”kostnaden för närvaro” siffror från högskolan. Kontakta din ekonomiska stödkontor för mer information.
Hur använder jag min 529-plan?,
När du är redo att börja ta uttag från en 529 plan, de flesta planer kan du distribuera betalningarna direkt till kontoinnehavaren, bidragsmottagaren eller skolan. Vissa planer kan tillåta dig att göra en betalning direkt från ditt 529-konto till en annan tredje part, till exempel en hyresvärd. Läs hur du betalar din undervisning räkningen med en 529 plan för att lära sig mer. Kom ihåg att du måste kolla med din egen plan för att lära dig mer om hur du tar distributioner.,
beroende på dina omständigheter kan du behöva rapportera bidrag till eller ta ut från din 529-plan på din årliga skattedeklaration.
vad händer om mitt barn inte använder 529-planen?
framtiden är alltid osäker, och vissa föräldrar oroar sig för att förlora de pengar de sparade i en 529-plan om deras barn inte går på college eller får ett stipendium. I allmänhet betalar du inkomstskatt och straff på inkomstdelen av ett icke-kvalificerat uttag, men det finns några undantag., Straffet avskrivs om:
- mottagaren får ett skattefritt stipendium
- mottagaren deltar i en US Military Academy
- mottagaren dör eller blir inaktiverad
dina inkomster kommer dock att bli föremål för federal och ibland statlig inkomstskatt.
vad händer med pengar som inte används i en 529 plan?,r
Kom ihåg att du kan ta ut kvarvarande pengar i en 529-plan av någon anledning. Inkomstdelen av ett icke-kvalificerat uttag kommer dock att bli föremål för skatter och straff, om du inte kvalificerar dig för något av undantagen ovan. Om du överväger en icke-kvalificerad distribution, var medveten om reglerna och möjliga taktik för att minska skatterna.
vad händer om jag inte har råd med de månatliga betalningarna?
de flesta planer har minsta initiala bidragskrav (ibland så lågt som $25) men efter det är det upp till dig., Medan vissa familjer föredrar att ställa in automatiserade månatliga insättningar eftersom de vill ”ställa in det och glömma det”, andra väljer att göra klumpsumma bidrag runt födelsedagar, helgdagar eller andra tillfällen. Med en 529 college sparplan, du kan bidra med vad du vill, när du vill.
relaterat: Topp 7 Fördelar med 529 planer
Lämna ett svar