Un piano 529 è un piano di risparmio del college che offre benefici fiscali e finanziari. i piani 529 possono anche essere utilizzati per risparmiare e investire per le tasse scolastiche K-12 oltre ai costi del college. Ci sono due tipi di 529 piani: piani di risparmio del college e piani di tasse scolastiche prepagate. Quasi ogni stato ha almeno un piano 529. C’è anche un piano 529 gestito da un gruppo di college e università private.
Storia dei piani 529
Il primo piano 529 era un piano di lezioni prepagate stabilito dal Michigan Education Trust (MET) nel 1986.,
i piani 529 prendono il nome dalla Sezione 529 dell’Internal Revenue Code (IRC), che è stata aggiunta nel 1996 per autorizzare lo status esentasse per i “programmi di insegnamento qualificati”. I guadagni nei piani 529 si accumulano su base fiscale differita e le distribuzioni non sono tassate a livello federale quando vengono utilizzate per le spese di istruzione superiore qualificate. La definizione delle spese di istruzione superiore qualificate è stata ampliata nel 2015 per includere i computer, nel 2017 per includere fino a $10,000 all’anno in lezioni K-12 e nel 2019 per includere i pagamenti dei prestiti agli studenti e i costi dei programmi di apprendistato.,
Puoi usare un piano 529 per qualsiasi college?
Puoi investire in quasi tutti i piani 529 dello stato, non solo nel piano 529 del tuo stato. i piani 529 possono essere utilizzati per pagare i costi del college in qualsiasi college qualificato a livello nazionale. Nella maggior parte dei piani, la scelta del college non è influenzata dallo stato che ha sponsorizzato il piano di risparmio del college 529. Si può essere un residente in California, investire in un piano Vermont e inviare il vostro studente al college in North Carolina. Puoi utilizzare il tuo piano 529 in più di 6.000 college e università statunitensi e più di 400 college e università straniere., Controlla se il tuo istituto è idoneo ai sensi delle regole 529.
Quali stati offrono 529 piani?
Quasi ogni stato ha ora almeno un piano 529 disponibile. Spetta a ogni stato decidere se offrirà un piano 529 (possibilmente più di uno) e come sarà, il che significa che i piani 529 possono differire da stato a stato. Si dovrebbe ricercare le caratteristiche ei vantaggi del vostro piano prima di investire, stato di ricerca 529 piani e anche confrontare 529 piani.,
Benefici fiscali
Finché il piano soddisfa alcuni requisiti di base, la legge fiscale federale prevede benefici fiscali speciali, come la media delle imposte regalo di 5 anni e distribuzioni qualificate esentasse. Vedere la parte superiore 7 vantaggi di 529 piani.
Alcuni stati offrono incentivi fiscali statali sul reddito anche agli investitori, come le detrazioni fiscali statali sul reddito e crediti d’imposta per i contributi al piano 529 dello stato. Ricerca trattamento fiscale del vostro stato.
Tipi di 529 piani
529 piani sono di solito classificati come lezioni prepagate o piani di risparmio del college.,
Piani di risparmio College funzionano molto come un Roth 401(k) o Roth IRA investendo i vostri contributi al netto delle imposte in fondi comuni di investimento o investimenti simili. Il piano di risparmio 529 college offre diverse opzioni di investimento tra cui scegliere. L’account del piano 529 aumenterà o diminuirà di valore in base alle prestazioni delle opzioni di investimento. Puoi vedere come si comportano le opzioni di investimento di ciascun piano 529 rivedendo le nostre classifiche trimestrali sulle prestazioni del piano 529.,
I piani di lezioni prepagate consentono di pre-pagare tutti o parte dei costi di un’istruzione universitaria pubblica statale. Possono anche essere convertiti per l’uso in college privati e fuori dallo stato. Il piano Private College 529 è un piano prepagato separato per college privati, sponsorizzato da più di 250 college privati.
Le istituzioni educative possono offrire un piano di lezioni prepagate ma non un piano di risparmio universitario.
A cosa serve un piano 529?,
Un piano 529 è un conto di investimento che offre una crescita degli utili esentasse e prelievi esentasse quando i fondi vengono utilizzati per pagare le spese di istruzione qualificata. Per college, università e altre istituzioni educative post-secondarie ammissibili, questo include tasse scolastiche, tasse, libri, forniture, attrezzature, computer e talvolta vitto e alloggio. L’IRS permette anche prelievi esentasse fino a $10.000 all’anno, per beneficiario di pagare per le spese di iscrizione presso le scuole private, pubbliche e religiose K-12.
Le distribuzioni esentasse possono essere utilizzate per rimborsare prestiti agli studenti federali e privati.,
Cosa non è coperto da un piano 529?
I fondi in un piano 529 sono tuoi e puoi sempre ritirarli per qualsiasi scopo. Tuttavia, la parte dei guadagni di una distribuzione non qualificata sarà soggetta alle imposte sul reddito ordinarie e a una sanzione fiscale del 10%, anche se ci sono eccezioni.
A livello universitario o post-secondario, una regola generale è che le spese necessarie per l’iscrizione in un istituto idoneo sono coperte. Tuttavia, ci sono alcuni costi che si può credere sono necessari, ma l’IRS non considera una spesa qualificata., Ad esempio, i costi di assicurazione sanitaria e di trasporto di uno studente non sono spese qualificate, a meno che il college li addebiti come parte di una tassa di iscrizione completa o la tassa è identificata come una tassa che è “necessaria per l’iscrizione o la frequenza” al college.
Un buon punto di partenza
Vedere i migliori 529 piani, personalizzati per voi
Sono 529 piano contributi deducibili dalle tasse?,
Proprio come un Roth IRA, i contributi a un piano 529 sono post-imposte e non sono deducibili dalle imposte sul reddito federali. Tuttavia, oltre 30 stati e il Distretto di Columbia offrono detrazioni fiscali statali sul reddito o crediti d’imposta per i contributi a 529 piani, anche se si può essere limitato a investire nel piano 529 del vostro stato di origine al fine di rivendicare il beneficio.
Fondi in un piano 529 crescere federale esentasse e non saranno tassati quando il denaro viene ritirato per le spese di istruzione qualificati.
Quali sono le spese per l’istruzione qualificata per un piano 529?,
Le spese qualificate comprendono lezioni e tasse, libri e materiali, vitto e alloggio (per gli studenti iscritti almeno a metà tempo), computer e relative attrezzature, accesso a Internet e attrezzature speciali per gli studenti che frequentano un college, università o altri istituti di istruzione post-secondaria ammissibili. I costi di trasporto e l’assicurazione sanitaria non sono considerati spese qualificate. Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 consente anche distribuzioni esentasse fino a $10.000 all’anno, per beneficiario di pagare per le spese di iscrizione K-12 presso scuole private, pubbliche e religiose., Il SECURE Act del 2019 consente distribuzioni esentasse per i rimborsi di prestiti agli studenti fino a $10.000 per mutuatario (limite di durata) per il beneficiario e i fratelli del beneficiario.
La parte di guadagni di un prelievo non qualificato può essere soggetta all’imposta sul reddito federale e statale, nonché a una sanzione fiscale del 10%. Poiché i tuoi contributi sono stati fatti con denaro al netto delle imposte, non saranno mai tassati o penalizzati.
Posso utilizzare un piano 529 per pagare l’affitto?,
Sì, vitto e alloggio è considerato una spesa qualificata se lo studente è iscritto almeno a metà tempo, che la maggior parte dei college e delle università considerano almeno sei ore di credito per termine.
Per i residenti nel campus, le spese di vitto e alloggio qualificate non possono superare l’importo addebitato dal college per vitto e alloggio. Per gli studenti che vivono fuori dal campus, le spese di vitto e alloggio qualificate sono limitate alle cifre del “costo della partecipazione” fornite dal college. Contattare il proprio ufficio aiuti finanziari per ulteriori informazioni.
Come posso utilizzare il mio piano 529?,
Una volta che sei pronto per iniziare a prendere i prelievi da un piano 529, la maggior parte dei piani consentono di distribuire i pagamenti direttamente al titolare del conto, il beneficiario o la scuola. Alcuni piani potrebbero consentirti di effettuare un pagamento direttamente dal tuo account 529 a un’altra terza parte, ad esempio un proprietario. Leggi Come pagare la bolletta tasse scolastiche con un piano 529 per saperne di più. Ricordate, è necessario verificare con il proprio piano per saperne di più su come prendere distribuzioni.,
A seconda delle circostanze, potrebbe essere necessario segnalare contributi o prelievi dal piano 529 sulle dichiarazioni dei redditi annuali.
Cosa succede se mio figlio non usa il piano 529?
Il futuro è sempre incerto, e alcuni genitori si preoccupano di perdere i soldi che hanno risparmiato in un piano 529 se il loro bambino non va al college o ottiene una borsa di studio. In generale, si pagherà l’imposta sul reddito e una penalità sulla parte guadagni di un ritiro non qualificato, ma ci sono alcune eccezioni., La sanzione è revocata se:
- Il beneficiario riceve una borsa di studio esentasse
- Il beneficiario frequenta un’Accademia militare degli Stati Uniti
- Il beneficiario muore o diventa disabile
Tuttavia, i tuoi guadagni saranno soggetti all’imposta federale, e talvolta statale, sul reddito.
Cosa succede al denaro non utilizzato in un piano 529?,r
Ricorda, puoi prelevare denaro rimanente in un piano 529 per qualsiasi motivo. Tuttavia, la parte di guadagno di un prelievo non qualificato sarà soggetta a tasse e una penalità, a meno che tu non abbia diritto a una delle eccezioni sopra elencate. Se stai contemplando una distribuzione non qualificata, sii consapevole delle regole e delle possibili tattiche per ridurre le tasse dovute.
Cosa succede se non posso permettermi i pagamenti mensili?
La maggior parte dei piani ha requisiti minimi di contribuzione iniziale (a volte a partire da $25), ma dopo dipende da te., Mentre alcune famiglie preferiscono impostare depositi mensili automatizzati perché vogliono “impostarlo e dimenticarlo”, altri scelgono di dare contributi forfettari intorno a compleanni, vacanze o altre occasioni. Con un piano di risparmio del college 529, puoi contribuire quello che vuoi, quando vuoi.
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