A 529 Plan ist ein College-Sparplan, der Steuer-und Finanzhilfe Vorteile bietet. 529-Pläne können zusätzlich zu den College-Kosten auch verwendet werden, um K-12-Studiengebühren zu sparen und zu investieren. Es gibt zwei Arten von 529-Plänen: College-Sparpläne und Prepaid-Studienpläne. Fast jeder Staat hat mindestens einen 529-plan. Es gibt auch einen 529-Plan, der von einer Gruppe privater Hochschulen und Universitäten betrieben wird.

Geschichte der 529-Pläne

Der erste 529-Plan war ein Prepaid-Studienplan, der 1986 vom Michigan Education Trust (MET) ins Leben gerufen wurde.,

529 Pläne sind nach Abschnitt 529 des Internal Revenue Code (IRC) benannt, der 1996 hinzugefügt wurde, um den steuerfreien Status für „qualifizierte Studienprogramme“ zu genehmigen. Das Ergebnis in 529 Pläne akkumulieren auf Steuer-latente Basis und Ausschüttungen werden nicht bundesweit besteuert, wenn für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet. Die Definition der Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung wurde im Jahr 2015 um Computer erweitert, im Jahr 2017 um bis zu 10.000 US-Dollar jährlich für K-12-Studiengebühren und im Jahr 2019 um Darlehenszahlungen und Kosten für Ausbildungsprogramme.,

Können Sie einen 529-plan für jegliche college?

Sie investieren können in fast jedem Staat 529 plan, nicht nur Ihre eigenen staatlichen 529-plan. 529 Pläne können verwendet werden, um College-Kosten an jedem qualifizierten College bundesweit zu bezahlen. In den meisten Plänen wird Ihre Wahl des College nicht von dem Staat beeinflusst, der Ihren 529 College-Sparplan gesponsert hat. Sie können in Kalifornien ansässig sein, in einen Vermont-Plan investieren und Ihren Schüler zum College in North Carolina schicken. Sie können Ihren 529-Plan an mehr als 6,000 US-amerikanischen Colleges und Universitäten sowie an mehr als 400 ausländischen Colleges und Universitäten verwenden., Überprüfen Sie, ob Ihre Institution nach den 529-Regeln berechtigt ist.

Welche Staaten bieten 529 Pläne?

Fast jeder Staat hat jetzt mindestens einen 529-Plan zur Verfügung. Es liegt an jedem Staat zu entscheiden, ob er einen 529-Plan (möglicherweise mehr als einen) anbietet und wie er aussehen wird, was bedeutet, dass 529-Pläne von Staat zu Staat unterschiedlich sein können. Sie sollten die Merkmale und Vorteile Ihres Plans erforschen, bevor Sie investieren, Forschung Zustand 529 Pläne und sogar vergleichen 529 Pläne.,

Steuervorteile

Solange der Plan einige grundlegende Anforderungen erfüllt, bietet das Bundessteuergesetz besondere Steuervorteile wie 5-Jahres-Schenkungssteuermittelung und steuerfreie qualifizierte Ausschüttungen. Finden Sie die top 7 Vorteile von 529 Plänen.

Einige Staaten bieten auch Anlegern staatliche Einkommensteueranreize an, z. B. staatliche Einkommensteuerabzüge und Steuergutschriften für Beiträge zum 529-Plan des Staates. Erforschen Sie die steuerliche Behandlung Ihres Staates.

Arten von 529-Plänen

529-Pläne werden normalerweise entweder als Prepaid-Studien-oder College-Sparpläne kategorisiert.,

College-Sparpläne funktionieren ähnlich wie ein Roth 401(k) oder Roth IRA, indem Sie Ihre Beiträge nach Steuern in Investmentfonds oder ähnliche Anlagen investieren. Der 529 College Savings Plan bietet mehrere Anlagemöglichkeiten zur Auswahl. Das 529-Plankonto wird basierend auf der Leistung der Anlageoptionen im Wert steigen oder sinken. Sie können sehen, wie sich die Anlageoptionen jedes 529-Plans entwickeln, indem Sie unsere vierteljährlichen 529-Plan-Performance-Rankings überprüfen., Mit Prepaid-Studienplänen können Sie alle oder einen Teil der Kosten einer staatlichen öffentlichen Hochschulausbildung im Voraus bezahlen. Sie können auch für den Einsatz an privaten und außerstaatlichen Hochschulen umgewandelt werden. Der Private College 529-Plan ist ein separater Prepaid-Plan für private Colleges, der von mehr als 250 privaten Colleges gesponsert wird.

Bildungseinrichtungen können einen Prepaid-Studienplan anbieten, aber keinen College-Sparplan.

Wofür kann ein 529-Plan verwendet werden?,

Ein 529-Plan ist ein Investitionskonto, das steuerfreies Einkommenswachstum und steuerfreie Abhebungen bietet, wenn die Mittel zur Bezahlung qualifizierter Bildungsausgaben verwendet werden. Für College, Universität und andere förderfähige postsekundäre Bildungseinrichtungen umfasst dies Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Vorräte, Ausrüstung, Computer und manchmal Zimmer und Verpflegung. Die IRS erlaubt auch steuerfreie Abhebungen von bis zu $ 10.000 pro Jahr, pro Begünstigten für Studiengebühren an privaten, öffentlichen und religiösen K-12 Schulen zu zahlen.

Steuerfreie Ausschüttungen können verwendet werden, um Bundes-und private Studentendarlehen zurückzuzahlen.,

Was ist nicht abgedeckt durch ein 529-plan?

Die Gelder in einem 529-Plan gehören Ihnen, und Sie können sie jederzeit für jeden Zweck abheben. Der Gewinnanteil einer nicht qualifizierten Ausschüttung unterliegt jedoch gewöhnlichen Einkommensteuern und einer 10% igen Steuerstrafe, obwohl es Ausnahmen gibt.

Auf der College-oder postsekundären Ebene gilt als Faustregel, dass die für die Einschreibung in eine förderfähige Einrichtung erforderlichen Ausgaben gedeckt sind. Es gibt jedoch einige Kosten, die Sie für notwendig halten, aber die IRS berücksichtigt keine qualifizierten Kosten., Zum Beispiel sind die Krankenversicherungs-und Transportkosten eines Studenten keine qualifizierten Ausgaben, es sei denn, das College erhebt sie als Teil einer umfassenden Studiengebühr oder die Gebühr wird als Gebühr identifiziert, die „für die Einschreibung oder Teilnahme“ am College erforderlich ist.

Ein guter Anfang

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Sind 529 Planbeiträge steuerlich absetzbar?,

Ähnlich wie bei einer Roth IRA sind Beiträge zu einem 529-Plan nach Steuern und nicht von den Bundeseinkommenssteuern abzugsfähig. Über 30 Bundesstaaten und der District of Columbia bieten jedoch staatliche Einkommensteuerabzüge oder Steuergutschriften für Beiträge zu 529-Plänen an, obwohl Sie möglicherweise darauf beschränkt sind, in den 529-Plan Ihres Heimatstaates zu investieren, um den Vorteil in Anspruch zu nehmen.

Fonds in einem 529-Plan wachsen steuerfrei und werden nicht besteuert, wenn das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben abgezogen wird.

Was sind qualifizierte Bildungsausgaben für einen 529-Plan?,

Qualifizierte Aufwendungen umfassen Studiengebühren und-Gebühren, Bücher, Material, Unterkunft und Verpflegung (für Studenten, die mindestens die Hälfte der Zeit), von Computern und zugehörigen Geräten, internet-Zugang und spezielle Bedürfnisse Ausrüstung für Studenten, die an einem college, einer Universität oder anderen geeigneten post-sekundären Bildungseinrichtungen. Transportkosten und Krankenversicherung gelten nicht als qualifizierte Ausgaben. Das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 erlaubt auch steuerfreie Ausschüttungen von bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr pro Begünstigtem, um die K-12-Studiengebühren an privaten, öffentlichen und religiösen Schulen zu bezahlen., Das SECURE Act von 2019 ermöglicht steuerfreie Ausschüttungen für Rückzahlungen von Studentendarlehen bis zu 10,000 USD pro Kreditnehmer (Lebenszeitlimit) für den Begünstigten und die Geschwister des Begünstigten.

Der Verdienstanteil eines nicht qualifizierten Entzugs kann der Bundes-und Landeseinkommenssteuer sowie einer 10-prozentigen Steuerstrafe unterliegen. Da Ihre Beiträge mit Nachsteuergeld geleistet wurden, werden sie niemals besteuert oder bestraft.

Kann ich einen 529-plan zu zahlen Miete?,

ja, ein Zimmer-und board ist als eine qualifizierte Kosten, wenn der Studierende eingeschrieben ist, mindestens die Hälfte der Zeit, die die meisten colleges und Universitäten als mindestens sechs SWS pro Semester.

Für Bewohner des Campus dürfen die Kosten für Zimmer und Verpflegung den vom College für Zimmer und Verpflegung berechneten Betrag nicht überschreiten. Für Studenten, die außerhalb des Campus leben, sind die Ausgaben für qualifizierte Zimmer und Verpflegung auf die vom College bereitgestellten „Teilnahmekosten“ beschränkt. Wenden Sie sich für weitere Informationen an Ihr Finanzhilfebüro.

Wie verwende ich meinen 529 Plan?,

Sobald Sie bereit sind, Auszahlungen aus einem 529-Plan zu tätigen, können Sie die Zahlungen in den meisten Plänen direkt an den Kontoinhaber, den Begünstigten oder die Schule verteilen. Bei einigen Plänen können Sie eine Zahlung direkt von Ihrem 529-Konto an einen anderen Dritten, z. B. einen Vermieter, leisten. Lesen Sie, wie Sie Ihre Studiengebühren mit einem 529-Plan bezahlen, um mehr zu erfahren. Denken Sie daran, dass Sie Ihren eigenen Plan überprüfen müssen, um mehr darüber zu erfahren, wie Distributionen verwendet werden.,

Abhängig von Ihren Umständen müssen Sie möglicherweise Beiträge zu oder Abhebungen von Ihrem 529-Plan in Ihren jährlichen Steuererklärungen melden.

Was passiert, wenn mein Kind den 529-Plan nicht verwendet?

Die Zukunft ist immer ungewiss, und einige Eltern sich sorgen über verlieren das Geld, das Sie gespeichert in einem 529-plan, wenn Ihr Kind nicht aufs college gehen oder bekommt ein Stipendium. Im Allgemeinen zahlen Sie Einkommensteuer und eine Strafe für den Verdienstanteil einer nicht qualifizierten Auszahlung, es gibt jedoch einige Ausnahmen., Die Strafe wird aufgehoben, wenn:

  • Der Begünstigte erhält ein steuerfreies Stipendium
  • Der Begünstigte besucht eine US-Militärakademie
  • Der Begünstigte stirbt oder wird deaktiviert

Ihr Einkommen unterliegt jedoch der Einkommensteuer des Bundes und manchmal des Staates.

Was passiert mit Geld nicht in ein 529-plan?,r

  • Halten Sie die Mittel auf dem Konto für den Fall, dass der Begünstigte später die Graduiertenschule besuchen möchte
  • Machen Sie sich zum Begünstigten und fördern Sie Ihre eigene Ausbildung
  • Überweisen Sie die Mittel auf ein 529-FÄHIGES Konto, ein Sparkonto speziell für Menschen mit Behinderungen
  • Ab Januar 1, 2018 haben Eltern auch die Möglichkeit, steuerfreie 529-Abhebungen für K-12-Unterricht
  • Ab Januar 1, 2019, qualifizierte Ausschüttungen von ein 529-Plan kann Studentendarlehen in Höhe von bis zu 10.000 USD pro Kreditnehmer sowohl für den Begünstigten als auch für die Geschwister des Begünstigten zurückzahlen.,

    • Denken Sie daran, dass Sie aus irgendeinem Grund Restgeld in einem 529-Plan abheben können. Der Gewinnanteil einer nicht qualifizierten Auszahlung unterliegt jedoch Steuern und einer Strafe, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine der oben aufgeführten Ausnahmen. Wenn Sie über eine nicht qualifizierte Verteilung nachdenken, beachten Sie die Regeln und möglichen Taktiken zur Reduzierung der geschuldeten Steuern.

    Was passiert, wenn ich mir die monatlichen Zahlungen nicht leisten kann?

    Die meisten Pläne haben minimale anfängliche Beitragsanforderungen (manchmal so niedrig wie $25), aber danach liegt es an Ihnen., Während einige Familien es vorziehen, automatisierte monatliche Einzahlungen einzurichten, weil sie „es einstellen und vergessen“ möchten, entscheiden sich andere dafür, Pauschalbeiträge für Geburtstage, Feiertage oder andere Anlässe zu erheben. Mit einem 529 College-Sparplan können Sie beitragen, was Sie wollen, wann Sie wollen.

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