ce este un Plan 529?

un plan 529 este un plan de economii colegiu care oferă beneficii fiscale și de ajutor financiar. Planurile 529 pot fi, de asemenea, utilizate pentru a economisi și a investi pentru școlarizarea K-12, pe lângă costurile colegiului. Există două tipuri de planuri 529: planurile de economii ale colegiului și planurile de școlarizare preplătite. Aproape fiecare stat are cel puțin un plan 529. Există, de asemenea, un plan 529 operat de un grup de colegii și universități private.

istoria planurilor 529

primul plan 529 a fost un plan de școlarizare preplătit stabilit de Michigan Education Trust (MET) în 1986.,

529 planurile sunt numite după secțiunea 529 din Codul De Venituri Interne (IRC), care a fost adăugat în 1996 pentru a autoriza statutul Duty-free pentru „programe de școlarizare calificate”. Câștigurile din planurile 529 se acumulează pe o bază amânată din punct de vedere fiscal, iar distribuțiile nu sunt impozitate federal atunci când sunt utilizate pentru cheltuieli de învățământ superior calificat. Definiția cheltuielilor de învățământ superior calificat a fost extinsă în 2015 pentru a include computerele, în 2017 pentru a include până la 10,000 USD anual în școlarizarea K-12, iar în 2019 pentru a include plățile pentru împrumuturile studenților și costurile programelor de ucenicie.,

puteți utiliza un plan 529 pentru orice colegiu?

puteți investi în aproape orice plan de stat 529, nu doar propriul plan de stat 529. Planurile 529 pot fi folosite pentru a plăti costurile colegiului la orice colegiu calificat la nivel național. În cele mai multe planuri, alegerea dvs. de colegiu nu este afectată de statul care a sponsorizat planul dvs. de economii la colegiu 529. Puteți fi un rezident din California, să investească într-un plan de Vermont și trimite student la colegiu în Carolina de Nord. 529 la mai mult de 6,000 de colegii și universități din SUA și peste 400 de colegii și universități străine., Verifică dacă instituția ta este eligibilă conform regulilor 529.

care state oferă 529 planuri?

aproape fiecare stat are acum cel puțin un plan 529 disponibil. Depinde de fiecare stat să decidă dacă va oferi un plan 529 (posibil mai mult de unul) și cum va arăta, ceea ce înseamnă că planurile 529 pot diferi de la stat la stat. Ar trebui să cercetați caracteristicile și beneficiile planului dvs. înainte de a investi, să cercetați planurile 529 și chiar să comparați planurile 529.,

beneficii fiscale

atâta timp cât planul îndeplinește câteva cerințe de bază, legea fiscală federală oferă beneficii fiscale speciale, cum ar fi media impozitului pe cadouri pe 5 ani și distribuțiile calificate fără taxe. A se vedea partea de sus 7 beneficiile 529 planuri.unele state oferă stimulente fiscale de stat pentru investitori, cum ar fi deducerile fiscale de stat și creditele fiscale pentru contribuțiile la planul 529 al statului. Cercetează tratamentul fiscal al statului tău.

tipuri de planuri 529

planurile 529 sunt de obicei clasificate fie ca planuri de școlarizare preplătite, fie ca planuri de economii pentru colegiu.,

planurile de economii ale Colegiului funcționează la fel ca un Roth 401(k) sau Roth IRA investind contribuțiile dvs. post-fiscale în fonduri mutuale sau investiții similare. Planul de economii al Colegiului 529 oferă mai multe opțiuni de investiții din care să alegeți. Contul planului 529 va crește sau va scădea în valoare pe baza performanței opțiunilor de investiții. Puteți vedea cum funcționează opțiunile de investiții ale fiecărui plan 529 examinând clasamentul trimestrial al performanței planului 529.,

Prepaid de Școlarizare Intenționează să pre-pay toate sau o parte din costurile unui public de stat facultate. Acestea pot fi, de asemenea, convertite pentru a fi utilizate la colegii private și în afara statului. Planul Private College 529 este un plan preplătit separat pentru Colegiile private, sponsorizat de peste 250 de colegii private.

instituțiile de învățământ pot oferi un plan de școlarizare preplătit, dar nu un plan de economii colegiu.

pentru ce poate fi folosit un plan 529?,

un plan 529 este un cont de investiții care oferă o creștere a câștigurilor fără taxe și retrageri fără taxe atunci când fondurile sunt utilizate pentru a plăti cheltuielile de educație calificate. Pentru colegiu, universitate și alte instituții de învățământ postliceal eligibile, aceasta include școlarizare, taxe, cărți, consumabile, echipamente, calculatoare și, uneori, cameră și masă. IRS permite, de asemenea, retrageri fără taxe de până la 10,000 USD pe an, per beneficiar pentru a plăti cheltuielile de școlarizare la școlile private, publice și religioase K-12.distribuțiile fără taxe pot fi utilizate pentru a rambursa împrumuturile federale și private pentru studenți.,

ce nu este acoperit de un plan 529?fondurile dintr-un plan 529 sunt ale tale și le poți retrage oricând în orice scop. Cu toate acestea, partea de câștiguri a unei distribuții necalificate va fi supusă impozitelor obișnuite pe venit și unei penalități fiscale de 10%, deși există excepții.

la nivel de colegiu sau post-secundar, o regulă generală de degetul mare este că cheltuielile necesare pentru înscrierea într-o instituție eligibilă sunt acoperite. Cu toate acestea, există unele costuri pe care le poate crede sunt necesare, dar IRS nu ia în considerare o cheltuială calificat., De exemplu, costurile de asigurare de sănătate și de transport ale unui student nu sunt cheltuieli calificate, cu excepția cazului în care colegiul le percepe ca parte a unei taxe de școlarizare cuprinzătoare sau taxa este identificată ca o taxă care este „necesară pentru înscriere sau participare” la colegiu.un loc bun pentru a începe

vedeți cele mai bune 529 de planuri personalizate pentru dvs.

sunt 529 de contribuții la plan deductibile fiscal?,la fel ca un IRA Roth, contribuțiile la un plan 529 sunt post-fiscale și nu sunt deductibile din impozitele federale pe venit. Cu toate acestea, peste 30 de state și Districtul Columbia oferă deduceri de impozit pe venit sau credite fiscale pentru contribuții la planurile 529, deși este posibil să fiți limitat la a investi în planul 529 al statului dvs. de origine pentru a solicita beneficiul.fondurile dintr-un plan 529 cresc federal duty-free și nu vor fi impozitate atunci când banii sunt retrași pentru cheltuieli de educație calificate.

care sunt cheltuielile de educație calificate pentru un plan 529?,cheltuielile calificate includ școlarizare și taxe, cărți și materiale, cameră și masă (pentru studenții înscriși cel puțin jumătate de normă), computere și echipamente conexe, acces la internet și echipamente cu nevoi speciale pentru studenții care frecventează un colegiu, universitate sau alte instituții de învățământ postliceal eligibile. Costurile de transport și asigurarea de sănătate nu sunt considerate cheltuieli calificate. Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 permite, de asemenea, distribuții fără taxe de până la 10,000 USD pe an, per beneficiar să plătească cheltuielile de școlarizare K-12 la școlile private, publice și religioase., Legea sigură din 2019 permite distribuții fără taxe pentru rambursările împrumuturilor studenților până la 10,000 USD pe împrumutat (limită de viață) pentru beneficiar și frații beneficiarului.partea de câștiguri a unei retrageri necalificate poate fi supusă impozitului pe venit federal și de stat, precum și unei penalități fiscale de 10%. Deoarece contribuțiile dvs. au fost făcute cu bani după impozitare, acestea nu vor fi niciodată impozitate sau penalizate.

pot folosi un plan 529 pentru a plăti chiria?,da, camera și masa sunt considerate o cheltuială calificată dacă studentul este înscris cu cel puțin jumătate de normă, pe care majoritatea colegiilor și universităților le consideră a fi de cel puțin șase ore de credit pe termen.pentru rezidenții din campus, cheltuielile calificate pentru cameră și masă nu pot depăși suma percepută de colegiu pentru cameră și masă. Pentru studenții care trăiesc în afara campusului, cheltuielile calificate pentru cameră și masă sunt limitate la cifrele „costul prezenței” furnizate de colegiu. Contactați biroul de ajutor financiar pentru mai multe informații.

cum folosesc planul meu 529?,

după ce sunteți gata să începeți să luați retrageri dintr-un plan 529, majoritatea planurilor vă permit să distribuiți plățile direct titularului de cont, beneficiarului sau școlii. Unele planuri vă pot permite să efectuați o plată direct din contul 529 către o altă terță parte, cum ar fi un proprietar. Citiți Cum să plătiți factura de școlarizare cu un plan 529 pentru a afla mai multe. Amintiți-vă, va trebui să verificați cu propriul plan pentru a afla mai multe despre cum să luați distribuții.,în funcție de circumstanțe, poate fi necesar să raportezi contribuțiile sau retragerile din planul 529 în declarațiile fiscale anuale.

ce se întâmplă dacă copilul meu nu utilizează planul 529?

viitorul este întotdeauna incert, iar unii părinți se tem să piardă banii pe care i-au economisit într-un plan 529 dacă copilul lor nu merge la facultate sau nu primește o bursă. În general, veți plăti impozitul pe venit și o penalizare pe partea de câștig a unei retrageri necalificate, dar există câteva excepții., Cu toate acestea, câștigurile dvs. vor fi supuse impozitului pe venit federal și, uneori, de stat.

ce se întâmplă cu banii care nu sunt utilizați într-un plan 529?,r