un régime 529 est un régime d’épargne-études qui offre des avantages fiscaux et financiers. Les plans 529 peuvent également être utilisés pour économiser et investir pour les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année, en plus des frais d’études collégiales. Il existe deux types de 529 plans: les plans d’épargne collège et les plans de frais de scolarité prépayés. Presque tous les États ont au moins un plan 529. Il existe également un plan 529 géré par un groupe de collèges et d’universités privés.

Historique des plans 529

le premier plan 529 était un plan de scolarité prépayé établi par le Michigan Education Trust (MET) en 1986.,

529 régimes sont nommés D’après la Section 529 de L’Internal Revenue Code (IRC), qui a été ajouté en 1996 pour autoriser le statut libre d’impôt pour les « programmes de scolarité admissibles ». Les gains de 529 régimes s’accumulent sur une base d’impôt différé et les distributions ne sont pas imposées à l’échelle fédérale lorsqu’elles sont utilisées pour des dépenses admissibles d’études supérieures. La définition des dépenses admissibles d’études supérieures a été élargie en 2015 pour inclure les ordinateurs, en 2017 pour inclure jusqu’à 10 000 annually par année en frais de scolarité de la maternelle à la 12e année et en 2019 pour inclure les paiements de prêts étudiants et les coûts des programmes d’apprentissage.,

Pouvez-vous utiliser un plan 529 pour n’importe quel collège?

Vous pouvez investir dans presque n’importe quel plan 529 de l’état, pas seulement le plan 529 de votre propre état. Les plans 529 peuvent être utilisés pour payer les frais de collège dans n’importe quel collège qualifié à l’échelle nationale. Dans la plupart des plans, votre choix de collège n’est pas affecté par l’état qui a parrainé votre 529 college savings plan. Vous pouvez être un résident de la Californie, investir dans un plan Vermont et envoyer votre étudiant à l’université en Caroline du Nord. Vous pouvez utiliser votre plan 529 dans plus de 6 000 collèges et universités américains et dans plus de 400 collèges et universités étrangers., Vérifiez si votre établissement est admissible en vertu des règles 529.

Qui offrent 529 plans?

presque tous les États ont maintenant au moins un plan 529 disponible. C’est à chaque État de décider s’il proposera un plan 529 (peut-être plus d’un) et à quoi il ressemblera, ce qui signifie que les plans 529 peuvent différer d’un État à l’autre. Vous devez rechercher les caractéristiques et les avantages de votre plan avant d’investir, état de la recherche 529 plans et même comparer 529 plans.,

avantages fiscaux

tant que le régime satisfait à quelques exigences de base, la loi fiscale fédérale prévoit des avantages fiscaux spéciaux, tels que la moyenne de l’impôt sur les dons sur 5 ans et les distributions admissibles en franchise d’impôt. Voir les 7 meilleurs avantages de 529 plans.

certains États offrent également des incitations fiscales aux investisseurs, telles que des déductions d’impôt sur le revenu et des crédits d’impôt pour les contributions au plan 529 de l’état. Recherchez le traitement fiscal de votre état.

Types de plans 529

Les plans 529 sont généralement classés comme des frais de scolarité prépayés ou des plans d’épargne-études.,

les plans D’épargne collège fonctionnent un peu comme un Roth 401(k) ou Roth IRA en investissant vos contributions après impôt dans des fonds communs de placement ou des investissements similaires. Le régime d’épargne-études 529 offre plusieurs options de placement parmi lesquelles choisir. La valeur du compte du plan 529 augmentera ou diminuera en fonction du rendement des options de placement. Vous pouvez voir le rendement des options de placement de chaque régime 529 en consultant notre classement trimestriel du rendement du régime 529.,

les plans de scolarité prépayés vous permettent de prépayer tout ou partie des coûts d’un enseignement collégial public dans l’état. Ils peuvent également être convertis pour une utilisation dans des collèges privés et hors de l’état. Le plan privé 529 est un plan prépayé distinct pour les collèges privés, parrainé par Plus de 250 collèges privés.

les établissements D’enseignement peuvent offrir un régime de frais de scolarité prépayés, mais pas un régime d’épargne-études.

à quoi peut servir un plan 529?,

un régime 529 est un compte de placement qui offre une croissance des gains en franchise d’impôt et des retraits en franchise d’impôt lorsque les fonds sont utilisés pour payer des frais d’études admissibles. Pour les collèges, les universités et les autres établissements d’enseignement postsecondaire admissibles, cela comprend les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures, l’équipement, les ordinateurs et parfois la chambre et la pension alimentaire. L’IRS permet également des retraits en franchise d’impôt allant jusqu’à 10 000 $par an, par bénéficiaire pour payer les frais de scolarité dans les écoles privées, publiques et religieuses K-12.

des distributions libres d’impôt peuvent être utilisées pour rembourser des prêts étudiants fédéraux et privés.,

Qu’est-ce qui n’est pas couvert par un plan 529?

Les fonds d’un plan 529 sont à vous, et vous pouvez toujours les retirer à n’importe quelle fin. Cependant, la partie des gains d’une distribution non admissible sera assujettie à l’impôt sur le revenu ordinaire et à une pénalité fiscale de 10%, bien qu’il y ait des exceptions.

au niveau collégial ou postsecondaire, une règle générale est que les dépenses requises pour l’inscription dans un établissement admissible sont couvertes. Cependant, il y a des coûts que vous pouvez croire sont nécessaires, mais L’IRS ne considère pas une dépense admissible., Par exemple, les frais d’assurance maladie et de transport d’un étudiant ne sont pas des dépenses admissibles, à moins que le collège ne les facture dans le cadre de frais de scolarité complets ou que les frais soient identifiés comme des frais « requis pour l’inscription ou la fréquentation » au collège.

Un bon endroit pour commencer

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Sont 529 plan des cotisations déductibles d’impôt?,

tout comme un Roth IRA, les contributions à un plan 529 sont après impôt et ne sont pas déductibles de l’impôt fédéral sur le revenu. Cependant, plus de 30 états et le District de Columbia offrent des déductions d’impôt sur le revenu ou des crédits d’impôt pour les contributions aux plans 529, bien que vous puissiez être limité à investir dans le plan 529 de votre état d’origine afin de réclamer l’avantage.

Les fonds d’un régime 529 augmentent en franchise d’impôt fédéral et ne seront pas imposés lorsque l’argent est retiré pour des dépenses d’études admissibles.

quelles sont les dépenses d’études admissibles pour un régime 529?,

Les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les livres et le matériel, la chambre et la pension (pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps), les ordinateurs et l’équipement connexe, l’accès à internet et l’équipement spécial pour les étudiants fréquentant un collège, une université ou d’autres établissements d’enseignement postsecondaire admissibles. Les frais de transport et d’assurance maladie ne sont pas considérés comme des dépenses admissibles. La Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi de 2017 permet également des distributions en franchise d’impôt allant jusqu’à 10 000 $par an, par bénéficiaire, pour payer les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année dans les écoles privées, publiques et religieuses., La SECURE Act de 2019 permet des distributions libres d’impôt pour les remboursements de prêts étudiants jusqu’à concurrence de 10 000 $par emprunteur (limite à vie) pour le bénéficiaire et ses frères et sœurs.

la partie des gains d’un retrait non qualifié peut être soumise à l’impôt sur le revenu fédéral et de l’état, ainsi qu’à une pénalité fiscale de 10%. Puisque vos contributions ont été faites avec de l’argent après impôt, elles ne seront jamais imposées ou pénalisées.

puis-je utiliser un plan 529 pour payer le loyer?,

Oui, la chambre et la pension sont considérées comme une dépense admissible si l’étudiant est inscrit au moins à mi-temps, ce que la plupart des collèges et universités considèrent comme au moins six heures de crédit par trimestre.

pour les résidents sur le campus, les frais de chambre et de pension admissibles ne peuvent pas dépasser le montant facturé par le collège pour la chambre et la pension. Pour les étudiants vivant hors du campus, les frais de chambre et de pension qualifiés sont limités aux chiffres du « coût de présence » fournis par le collège. Contactez votre bureau d’aide financière pour plus d’informations.

Comment puis-je utiliser mon forfait 529?,

Une fois que vous êtes prêt à commencer à prendre des retraits d’un plan 529, la plupart des plans vous permettent de distribuer les paiements directement au titulaire du compte, au bénéficiaire ou à l’école. Certains régimes peuvent vous permettre d’effectuer un paiement directement à partir de votre compte 529 à une tierce partie, comme un propriétaire. Lisez comment payer votre facture de frais de scolarité avec un plan 529 pour en savoir plus. Rappelez-vous, vous devrez vérifier avec votre propre plan pour en savoir plus sur la façon de prendre des distributions.,

selon votre situation, vous devrez peut-être déclarer les cotisations ou les retraits de votre régime 529 dans vos déclarations de revenus annuelles.

que se passe-t-il si mon enfant n’utilise pas le forfait 529?

l’avenir est toujours incertain, et certains parents craignent de perdre l’argent qu’ils ont économisé dans un plan 529 si leur enfant ne va pas à l’université ou obtient une bourse. En règle générale, vous paierez de l’impôt sur le revenu et une pénalité sur la partie des gains d’un retrait non admissible, mais il y a quelques exceptions., La pénalité est levée si:

  • Le bénéficiaire reçoit une bourse en franchise d’impôt
  • Le bénéficiaire fréquente une académie militaire américaine
  • Le bénéficiaire décède ou devient invalide

cependant, vos gains seront soumis à l’impôt fédéral, et parfois à l’état, sur le revenu.

qu’advient – il de l’argent non utilisé dans un plan 529?,R

  • conservez les fonds dans le compte au cas où le bénéficiaire souhaite fréquenter l’école supérieure plus tard
  • devenez le bénéficiaire et poursuivez vos propres études
  • transférez les fonds sur un compte 529 ABLE, un compte d’épargne spécialement destiné aux personnes handicapées
  • à compter du 1er janvier 2018, les parents ont également la possibilité de prendre jusqu’à 10 000 le 1er janvier 2019, les distributions admissibles d’un régime 529 peuvent rembourser jusqu’à 10 000 $en prêts étudiants par emprunteur pour le bénéficiaire et ses frères et sœurs.,

    • rappelez-vous, vous pouvez retirer de l’argent restant dans un plan 529 pour une raison quelconque. Toutefois, la partie des gains d’un retrait non admissible sera assujettie à des impôts et à une pénalité, sauf si vous êtes admissible à l’une des exceptions énumérées ci-dessus. Si vous envisagez une distribution non admissible, soyez au courant des règles et des tactiques possibles pour réduire les impôts dus.

    que se passe-t-il si je n’ai pas les moyens de payer les mensualités?

    La plupart des régimes ont des exigences minimales de cotisation initiale (parfois aussi bas que 25$), mais après cela, c’est à vous de décider., Alors que certaines familles préfèrent mettre en place des dépôts mensuels automatisés parce qu’elles veulent « le définir et l’oublier”, d’autres choisissent de verser des cotisations forfaitaires autour des anniversaires, des vacances ou d’autres occasions. Avec un plan d’épargne collège 529, vous pouvez contribuer ce que vous voulez, quand vous voulez.

    connexes: Les 7 principaux avantages de 529 régimes