co je plán 529?

plán 529 je plán spoření na vysoké škole, který nabízí výhody daňové a finanční pomoci. 529 plány mohou být také použity k uložení a investovat do K-12 školné kromě nákladů na vysokou školu. Existují dva typy plánů 529: plány spoření na vysoké škole a předplacené školné. Téměř každý stát má alespoň jeden plán 529. Existuje také plán 529 provozovaný skupinou soukromých vysokých škol a univerzit.

Historie 529 plány

první 529 plán předplacené školné plánu sestaveného Michigan Education Trust (MET) v roce 1986.,

plány 529 jsou pojmenovány podle oddílu 529 interního kódu příjmů (IRC), který byl přidán v roce 1996 k povolení stavu bez daně pro „kvalifikované školné“. Zisk v 529 plánech se hromadí na základě odložené daně a rozdělení není zdaněno federálně, pokud se používá pro kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání. Definice kvalifikovaných vysokoškolských výdaje, byl rozšířen v roce 2015 patří počítače, v roce 2017 obsahovat až 10 000 dolarů ročně v K-12 školné a v roce 2019, aby zahrnovala studentské půjčky platby a náklady na učňovské programy.,

můžete použít plán 529 pro jakoukoli vysokou školu?

můžete investovat do téměř jakéhokoli státního plánu 529, nejen do plánu 529 vašeho vlastního státu. 529 plány mohou být použity k úhradě nákladů na vysokou školu na jakékoli kvalifikované vysoké škole celostátní. Ve většině plánů není váš výběr vysoké školy ovlivněn státem, který sponzoroval váš plán úspor na vysoké škole 529. Můžete být rezidentem Kalifornie, investovat do plánu Vermont a poslat svého studenta na vysokou školu v Severní Karolíně. Můžete použít svůj 529 plán na více než 6,000 amerických vysokých škol a univerzit a více než 400 zahraničních vysokých škol a univerzit., Zkontrolujte, zda je vaše instituce způsobilá podle 529 pravidel.

které státy nabízejí plány 529?

téměř každý stát má nyní k dispozici alespoň jeden plán 529. Je na každém státě, aby rozhodl, zda nabídne plán 529 (možná více než jeden) a jak bude vypadat, což znamená, že plány 529 se mohou lišit od státu ke státu. Měli byste zkoumat vlastnosti a výhody vašeho plánu, než budete investovat, výzkum stát 529 plány a dokonce porovnat 529 plány.,

daňové výhody

pokud plán splňuje několik základních požadavků, federální daňový zákon poskytuje zvláštní daňové výhody, jako je průměrování 5leté dárkové daně a kvalifikované distribuce bez daně. Viz top 7 výhody 529 plány.

některé státy nabízejí státní pobídky k dani z příjmu i investorům, jako jsou státní odpočty daně z příjmu a daňové úlevy na příspěvky do státního plánu 529. Zkoumejte daňové zacházení vašeho státu.

typy 529 plánů

529 plánů jsou obvykle kategorizovány jako předplacené školné nebo plány spoření na vysoké škole.,

plány spoření na vysoké škole fungují podobně jako Roth 401(k) nebo Roth IRA investováním vašich příspěvků po zdanění do podílových fondů nebo podobných investic. Plán úspor 529 college nabízí několik investičních možností, ze kterých si můžete vybrat. Účet plánu 529 půjde nahoru nebo dolů v hodnotě na základě výkonu investičních možností. Můžete vidět, jak se daří investičním možnostem každého 529 plánu, a to přezkoumáním našeho čtvrtletního žebříčku výkonnosti 529 plánu.,

předplacené školné vám umožní předem zaplatit všechny nebo část nákladů na státní veřejné vysokoškolské vzdělání. Mohou být také převedeny pro použití na soukromých a mimo státní vysoké školy. Plán Private College 529 je samostatný předplacený plán pro soukromé vysoké školy, sponzorovaný více než 250 soukromými vysokými školami.

vzdělávací instituce mohou nabídnout předplacený školný plán, ale ne plán úspor na vysoké škole.

k čemu lze použít plán 529?,

plán 529 je investiční účet, který nabízí bezcelní růst výdělků a bezcelní výběry, pokud jsou prostředky použity k úhradě nákladů na kvalifikované vzdělávání. Pro vysokou školu, univerzitu a další způsobilé postsekundární vzdělávací instituce to zahrnuje školné, poplatky, knihy, zásoby, vybavení, počítače a někdy i místnost a desku. IRS také umožňuje bezcelní výběry až do výše $10,000 ročně, na příjemce platit za školné na soukromých, veřejných a náboženských škol K-12.

bezcelní distribuce mohou být použity k splacení federálních a soukromých studentských půjček.,

na co se nevztahuje plán 529?

finanční prostředky v plánu 529 jsou vaše a vždy je můžete vybrat pro jakýkoli účel. Výdělečná část nekvalifikovaného rozdělení však bude podléhat běžným daním z příjmu a 10% daňovému trestu, i když existují výjimky.

na vysoké škole nebo postsekundární úrovni je obecným pravidlem, že jsou hrazeny výdaje potřebné pro zápis do způsobilé instituce. Existují však některé náklady, o kterých se můžete domnívat, že jsou nezbytné, ale IRS nepovažuje kvalifikované náklady., Například student, zdravotní pojištění a náklady na dopravu nejsou kvalifikované výdaje, pokud vysoké poplatky jim jako součást komplexního poplatek nebo poplatek je identifikován jako poplatek, který je „nutné pro zápis nebo účast“ na vysoké škole.

529 plán příspěvky odečíst z daní?,

podobně jako Roth IRA, příspěvky do plánu 529 jsou po zdanění a nejsou odečitatelné z federálních daní z příjmu. Nicméně, více než 30 států a District of Columbia nabízejí příjmů státu daňové odpočty nebo daňové úlevy pro příspěvky 529 plány, i když vám může být omezeno na investice do vašeho domova stát je 529 v plánu, aby se nárok na dávky.

fondy v plánu 529 rostou bez daně a nebudou zdaněny, když budou peníze vybírány na výdaje na kvalifikované vzdělávání.

jaké jsou náklady na kvalifikované vzdělávání pro plán 529?,

Kvalifikovaní náklady zahrnují školné a poplatky, knihy a materiály, ubytování a stravování (pro studenty zapsané alespoň poločas), počítače a související vybavení, přístup na internet a speciálního vybavení pro studenty, kteří navštěvují vysoké školy, univerzity nebo jiné způsobilé post-sekundární vzdělávací instituce. Náklady na dopravu a zdravotní pojištění se nepovažují za kvalifikované výdaje. Zákon o snížení daní a pracovních míst z roku 2017 také umožňuje bezcelní rozdělení až do výše $10,000 ročně, na příjemce platit za školné K-12 na soukromých, veřejných a náboženských školách., Bezpečný zákon z roku 2019 umožňuje bezcelní rozdělení splátek studentských půjček až do výše $10,000 na dlužníka (doživotní limit) pro příjemce a sourozence příjemce.

část výdělku nekvalifikovaného výběru může podléhat federální a státní dani z příjmu, jakož i 10procentní daňové pokutě. Vzhledem k tomu, že vaše příspěvky byly provedeny s penězi po zdanění, nikdy nebudou zdaněny nebo penalizovány.

Mohu použít plán 529 k zaplacení nájemného?,

Ano, ubytování a stravování je považován za kvalifikovaného náklady, pokud je student zapsán alespoň poločas, který většina vysokých škol a univerzit považují za nejméně šest hodin úvěru za semestr.

pro obyvatele kampusu nemohou výdaje na kvalifikované pokoje a stravování překročit částku účtovanou vysokou školou za pokoj a stravu. Pro studenty, kteří žijí mimo areál, kvalifikovaných ubytování a stravování náklady jsou omezeny na náklady na účast‘ údaje poskytnuté vysoké škole. Pro více informací kontaktujte kancelář finanční pomoci.

Jak mohu použít svůj plán 529?,

jakmile jste připraveni začít vybírat z plánu 529, většina plánů vám umožní distribuovat platby přímo držiteli účtu, příjemci nebo škole. Některé plány vám mohou umožnit provést platbu přímo z vašeho účtu 529 jiné třetí straně, například pronajímateli. Přečtěte si, jak zaplatit školné s plánem 529, abyste se dozvěděli více. Nezapomeňte, že budete muset zkontrolovat svůj vlastní plán, abyste se dozvěděli více o tom, jak distribuovat.,

V závislosti na vašich okolnostech budete možná muset nahlásit příspěvky nebo výběry z vašeho plánu 529 ve svých ročních daňových přiznáních.

co se stane, když moje dítě nepoužívá plán 529?

budoucnost je vždy nejistá a někteří rodiče se obávají ztráty peněz, které ušetřili v plánu 529, pokud jejich dítě nechodí na vysokou školu nebo nedostane stipendium. Obecně platí, že budete platit daň z příjmu a pokutu za část výdělku nekvalifikovaného výběru, ale existují určité výjimky., Trest je prominut, pokud:

• příjemce obdrží daňové-zdarma stipendium
• příjemce navštěvuje Vojenské Akademie spojených států
• příjemce zemře, nebo se stane zdravotně postižené

Nicméně, vaše příjmy budou podléhat federal, a někdy stát, daně z příjmů.

co se stane s penězi, které nejsou použity v plánu 529?,r

nezapomeňte, že můžete z jakéhokoli důvodu vybrat zbývající peníze v plánu 529. Část výdělku nekvalifikovaného výběru však bude podléhat daním a pokutě, pokud nemáte nárok na jednu z výše uvedených výjimek. Pokud uvažujete o nekvalifikovaném rozdělení, uvědomte si pravidla a možnou taktiku snižování dlužných daní.

co se stane, když si nemůžu dovolit měsíční platby?

většina plánů má minimální požadavky na počáteční příspěvek (někdy až 25$), ale poté je to na vás., Zatímco některé rodiny dávají přednost nastavit automatické měsíční vklady, protože chtějí „nastavit a zapomenout“, jiní se rozhodnou, aby se paušální příspěvky kolem narozeniny, svátky nebo jiné příležitosti. S plánem spoření na vysoké škole 529 můžete přispět tím, co chcete, když chcete.

související: Top 7 výhod 529 plánů