A529 플랜은 세금 및 재정 보조 혜택을 제공하는 대학 저축 플랜입니다. 529 플랜은 대학 비용 외에도 K-12 학비를 절약하고 투자하는 데 사용될 수도 있습니다. 529 플랜에는 대학 저축 플랜과 선불 수업료 플랜의 두 가지 유형이 있습니다. 거의 모든 주에는 적어도 하나의 529 계획이 있습니다. 사립 대학 및 대학 그룹이 운영하는 529 계획도 있습니다.
529 계획의 역사
최초의 529 계획은 1986 년 미시간 교육 신탁(MET)이 설립 한 선불 수업료 계획이었습니다.,
529 계획의 이름을 따서 명명되는 섹션 529 의 내부 수익 코드(IRC),는 추가되었는 1996 년에는 권한을 부여하는 면세 상태’에 대한 자격을 갖춘 수업료 프로그램’. 529 개 계획의 수입은 과세 연기 기준으로 누적되며 유자격 고등 교육 비용으로 사용될 때 분배금은 연방 과세되지 않습니다. 의 정의 자격이 높은 교육비로 확대되었고 2015 년에 포함하는 컴퓨터에서 2017 년까지 포함하$10,000 에서 매년 K-12 학비 및 2019 년에 포함하는 학생은 대출금 상환과 비용의 견습 프로그램입니다.,
모든 대학에 529 플랜을 사용할 수 있습니까?
자신의 주 529 계획뿐만 아니라 거의 모든 주 529 계획에 투자 할 수 있습니다. 529 플랜은 전국의 모든 자격을 갖춘 대학에서 대학 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 대부분의 계획에서 귀하의 대학 선택은 귀하의 529 대학 저축 계획을 후원 한 주정부의 영향을받지 않습니다. 캘리포니아 거주자가되어 버몬트 플랜에 투자하고 학생을 노스 캐롤라이나의 대학에 보낼 수 있습니다. 6,000 개 이상의 미국 대학 및 대학 및 400 개 이상의 외국 대학 및 대학에서 529 플랜을 사용할 수 있습니다., 귀하의 기관이 529 규칙에 따라 자격이 있는지 확인하십시오.
어느 주에서 529 플랜을 제공합니까?
거의 모든 주에서는 현재 적어도 하나의 529 플랜을 사용할 수 있습니다. 그것은 각각 상태를 결정할지 여부를 제공 할 것입니다 529 계획(가능하게 하나 이상)및 그것은 무엇을 보이는 것과 같은 의미 529 계획이 다를 수 있습니다. 투자하기 전에 계획의 특징과 이점을 연구하고 주 529 계획을 연구하고 심지어 529 계획을 비교해야합니다.,
세금 혜택
만큼의 계획을 만족하는 몇 가지 기본적인 요구 사항,연방세법은 특별한 세금 혜택과 같은 5 년 선물 세균 세금이없는 자격을 갖춘 배포가 들어 있습니다. 529 개 플랜의 상위 7 개 혜택을보십시오.
일부 주에서는 주 소득세 공제 및 주 529 계획에 대한 기부금에 대한 세액 공제와 같은 주 소득세 인센티브를 투자자에게도 제공합니다. 주정부의 세금 대우를 연구하십시오.
529 플랜의 유형
529 플랜은 일반적으로 선불 수업료 또는 대학 저축 플랜으로 분류됩니다.,
대학 저축 계획 작업을 훨씬 다음과 같 Roth401(k)또는 로스 IRA 투자하여 당신의 세금 기여금에서 뮤추얼 펀드 또는 유사한 투자입니다. 529 대학 저축 계획은 선택할 수있는 몇 가지 투자 옵션을 제공합니다. 529 계획 계정은 투자 옵션의 실적에 따라 가치가 올라가거나 내려갑니다. 분기 별 529 계획 성과 순위를 검토하여 각 529 계획의 투자 옵션이 어떻게 수행되고 있는지 확인할 수 있습니다.,
선불된 수업 계획자를 선불의 전부 또는 일부의 비용에 상태 공공 대학 교육을 준비하고 있다. 그들은 또한 사립 및 타주 대학에서 사용하기 위해 전환 될 수 있습니다. 사립 대학 529 플랜은 250 개 이상의 사립 대학이 후원하는 사립 대학을위한 별도의 선불 플랜입니다.
교육 기관은 선불 수업료 플랜을 제공 할 수 있지만 대학 저축 플랜은 제공 할 수 없습니다.
529 플랜은 무엇을 위해 사용될 수 있습니까?,
529 계획은 투자 계정을 제공하는 면세 수익 성장과 세금을 인출할 때 자금 지불하는 데 사용되는 자격을 갖춘 교육을 비용. 대학,대학교 및 기타 자격 고등 교육 기관,이 포함 등록금,수수료,책,공급,장비,컴퓨터,때때로이 있습니다. IRS 는 또한 수혜자 당 연간 최대$10,000 의 면세 인출을 허용하여 사립,공립 및 종교 k-12 학교에서 학비 비용을 지불합니다.
면세 분배금은 연방 및 사립 학생 대출을 상환하는 데 사용될 수 있습니다.,
529 플랜의 적용을받지 않는 것은 무엇입니까?
529 계획의 자금은 귀하의 것이며,귀하는 항상 어떤 목적 으로든 인출 할 수 있습니다. 그러나 자격이 없는 분배금의 수입 부분에는 예외가 있지만 경상 소득세와 10%의 세금 벌금이 부과됩니다.
대학에서 또는 사후 보조 레벨,일반적인 엄지손가락의 규칙은 필요한 비용 등록에서 해당 기관에 적용됩니다. 그러나 필요하다고 생각할 수있는 몇 가지 비용이 있지만 국세청은 자격을 갖춘 비용을 고려하지 않습니다., 예를 들어,학생 건강 보험과 배송에 관련된 비용을 절감할 수 있는 자격이 없는 비용되지 않는 한,대학 요금의 일부로 포괄적인 수업료 또는 요금 확인된 요금으로는”에 필요한 등록 또는 출석에서”대학도 있습니다.
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는 529 계획에 기여 세금 공제를 받?,
Roth IRA 와 마찬가지로 529 계획에 대한 기부금은 사후 세금이며 연방 소득세에서 공제되지 않습니다. 그러나 30 국 컬럼비아 특별구를 제공 상태로 소득 공제 또는 세액 공제에 대한 기여를 529 계획,하지만 당신이 제한될 수 있습을 투자하는 당신의 가정에서 국가의 529 하기 위해 계획을 청구합니다.
529 계획의 기금은 연방 비과세로 성장하며 자격을 갖춘 교육 비용으로 돈을 인출 할 때 과세되지 않습니다.
529 계획에 대한 자격을 갖춘 교육 비용은 얼마입니까?,
자격을 갖춘 경비를 포함한 등록금 및 수수료,책,자료,룸과 보드(예 등록한 학생도 반 시간),컴퓨터 및 관련 장비,인터넷 액세스 및 특수 장비를 필요에 참석하는 학생은 대학,대학 또는 다른 자격 고등 교육 기관입니다. 운송 비용 및 건강 보험은 자격을 갖춘 비용으로 간주되지 않습니다. 2017 년 Tax Cuts And Jobs Act 는 또한 수혜자 당 연간 최대$10,000 의 면세 분배를 허용하여 사립,공립 및 종교 학교에서 k-12 학비 비용을 지불합니다., 보안 행동의 2019 할 수 있 세금 무료로 배포한 학생은 대출 상환하$10,000 차용(수명 제한)에 대한 수혜자이자 수혜자의 형제입니다.
비 자격 철수의 소득 부분은 연방 및 주 소득세뿐만 아니라 10%의 세금 벌금이 부과 될 수 있습니다. 귀하의 기부금은 세후 돈으로 이루어 졌기 때문에 결코 과세되거나 처벌되지 않을 것입니다.
529 플랜을 사용하여 임대료를 지불 할 수 있습니까?,
Yes,고 간주하는 자격을 갖춘 경비는 경우에 학생은 등록된 적어도 절반 시,대부분의 대학들을 고려하여 적어도 여섯 신용 시간당 용어입니다.
캠퍼스,주민 자격을 갖춘 객실과 비용을 초과할 수 없습니다 양에 의해 청구에 대 한 대학입니다. 캠퍼스 밖에서 생활하는 학생의 경우 자격을 갖춘 방 및 보드 비용은 대학에서 제공하는’출석 비용’수치로 제한됩니다. 자세한 내용은 재정 보조 사무소에 문의하십시오.
529 플랜은 어떻게 사용합니까?,
당신이 당신을 시작할 준비가 복용에서 인출 529 계획,대부분의 계획을 배포할 수 있불에 직접 계정 소유자,수익자 또는 학교입니다. 일부 플랜을 사용하면 529 계좌에서 집주인과 같은 다른 제 3 자에게 직접 지불 할 수 있습니다. 자세한 내용을 보려면 529 플랜으로 학비 청구서를 지불하는 방법을 읽어보십시오. 배포판을 가져가는 방법에 대해 자세히 알아 보려면 자신의 계획으로 확인해야합니다.,
귀하의 상황에 따라 연간 세금 신고서에 529 플랜의 기부금 또는 인출을보고해야 할 수도 있습니다.
자녀가 529 플랜을 사용하지 않으면 어떻게됩니까?
미래는 항상 불확실하고,어떤 부모들에 대해 걱정을 잃은 돈을 그들에 저장 529 계획하는 경우 그들의 아이는 가지 않은 대학 또는 장학금을 받습니다. 일반적으로,당신은 당신이 지불하는 소득세 및 처벌에서 실적이 부분의 자격을 탈퇴하지만,몇 가지 예외가 있습니다., 형벌을 면제하는 경우:
- 수혜 받으면 세금 무료 장학금
- 혜자의 참석과 미국
- 혜자의 사망 또는 장애인용
그러나,귀하의 수입 대상이 될 것입니다 연방하고,때로는 상태,수입 세입니다.
529 계획에 사용되지 않은 돈은 어떻게됩니까?,r
어떤 이유로 든 529 계획에서 남은 돈을 인출 할 수 있음을 기억하십시오. 그러나 실적이 부분의 자격을 갖춘 인출될 수 있 세금 및 처벌하지 않는 한,당신이 자격 중 하나에 대한 예외 위에 나열되어 있습니다. 자격을 갖추지 않은 분배를 고민하고 있다면 빚진 세금을 줄이기위한 규칙과 가능한 전술을 알고 있어야합니다.
월별 지불을 감당할 수 없다면 어떻게됩니까?
대부분의 계획에는 최소 초기 기여 요구 사항(때로는$25 만큼 낮음)이 있지만 그 후에는 귀하에게 달려 있습니다., 반면 일부는 가족들이 선호하는 설정 자동화 매월금을 원하기 때문에”로 설정하고 그것을 잊지”다른 사람을 선택하 총액을 기부의 주위에 생일,휴일 또는 다른 경우. 529 개의 대학 저축 플랜을 통해 원하는 것을 원할 때 기여할 수 있습니다.
관련:529 계획의 상위 7 가지 이점
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