A529計画は、税と財政援助の利点を提供しています大学の貯蓄計画です。 529計画はまた、大学の費用に加えて、K-12授業料を節約し、投資するために使用することができます。 大学貯蓄プランとプリペイド授業料プラン：529プランの二つのタイプがあります。 ほぼすべての州には少なくとも529の計画があります。 また、私立大学のグループが運営する529プランもあります。
529計画の歴史
最初の529計画は、1986年にミシガン州教育トラスト（MET）によって設立された前払い授業料計画でした。,
529プランは、内国歳入法（IRC）のセクション529にちなんで命名され、1996年に”適格授業料プログラム”の非課税ステータスを承認するために追加されました。 529計画の利益は課税繰延ベースで蓄積し、資格のある高等教育費のために使用されたときに分配は連邦政府に課税されません。 資格のある高等教育費の定義は、2015でコンピュータを含むように拡張され、2017では10,000のk-12授業料に毎年最大$12を含み、2019では学生ローンの支払いと見習いプログラムの費用を含むように拡張されました。,
どの大学でも529プランを使用できますか？
あなたは、あなた自身の州の529計画だけでなく、ほぼすべての州の529計画に投資することができます。 529計画は、全国の任意の資格のある大学で大学の費用を支払うために使用することができます。 ほとんどの計画では、大学のあなたの選択はあなたの529大学貯蓄計画を後援した状態によって影響されません。 できるカリフォルニア州の住民に投資し、バーモントプラント及び学生への大学のメリカ合衆国ノースカロライナ州. 529プランは、米国の6,000以上のカレッジや大学、400以上の外国のカレッジや大学で使用できます。, 教育機関が529ルールの下で資格があるかどうかを確認してください。
どの州が529の計画を提供していますか？
ほぼすべての州には少なくとも529プランがあります。 529計画（おそらく複数）を提供するかどうか、それがどのように見えるかを決定するのは各州次第であり、529計画は州ごとに異なる可能性があります。 あなたが投資する前に、あなたの計画の機能と利点を研究し、529の計画を研究し、さらには529の計画を比較する必要があります。,
税制優遇措置
限り、計画はいくつかの基本的な要件を満たしているように、連邦税法は、このような5年間の贈与税の平均と非課税適格分布などの特別な税制優遇措置を提供しています。 トップを参照してください7の利点529プラン.
いくつかの州は、州の所得税控除や州の529計画への貢献のための税額控除など、投資家にも州所得税の優遇措置を提供しています。 あなたの状態の税務処理を研究します。
529プランの種類
529プランは、通常、前払い授業料または大学貯蓄プランのいずれかに分類されます。,
大学の貯蓄計画は、投資信託または同様の投資にあなたの税引き後の貢献を投資することによって、ロス401（k）またはロスIRAのよう 529大学貯蓄プランを選択するからいくつかの投資オプションを提供しています。 529プランアカウントは、投資オプションのパフォーマンスに基づいて値が上下します。 各529プランの投資オプションがどのように実行されているかは、四半期ごとの529プランのパフォーマンスランキン,
プリペイド授業料プランでは、州内の公立大学教育の費用の全部または一部を事前に支払うことができます。 彼らはまた、私立および州外の大学で使用するために変換することができます。 プライベートカレッジ529プランは、250以上の私立大学が主催する私立大学のための別のプリペイドプランです。
教育機関は前払い授業料プランを提供することはできますが、大学の貯蓄計画は提供できません。
529プランは何に使用できますか？,
529プランは、資金が資格のある教育費の支払いに使用されるときに非課税の収益成長と非課税の引き出しを提供する投資口座です。 大学、大学およびその他の適格な中等後教育機関の場合、これには授業料、手数料、書籍、消耗品、機器、コンピュータ、時には部屋と食事が含まれます。 IRSはまた、受益者ごとに年間$10,000までの非課税の引き出しが、私立、公立、宗教的なK-12学校で授業料を支払うことを可能にします。
非課税配布は、連邦および民間の学生ローンを返済するために使用することができます。,
529プランでカバーされていないものは何ですか？
529プランの資金はあなたのものであり、あなたはいつでもどんな目的でも引き出すことができます。 ただし、非適格配分の収益部分は、例外はありますが、経常利益および10％の税金のペナルティの対象となります。
大学または中等後のレベルでは、一般的な経験則は、適格な機関への入学に必要な費用がカバーされているということです。 しかし、あなたが必要であると信じるかもしれないいくつかの費用がありますが、IRSは適格な費用を考慮していません。, たとえば、学生の健康保険と交通費は、大学が包括的な授業料の一部として請求するか、またはその料金が大学で”入学または出席に必要な”料金として
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529プランの拠出金は税控除の対象ですか？,
多くのロスIRAのように、529計画への貢献は、税引後であり、連邦所得税から控除されません。 あなたが利益を主張するためにあなたの家の状態の529計画に投資することに制限されるかもしれませんが、しかし、30以上の州とコロンビア特別区は、529
529計画の資金は連邦非課税になり、資格のある教育費のためにお金が引き出されたときに課税されません。
529プランの資格のある教育費は何ですか？,
適格費用には、授業料、書籍、資料、部屋と食事（少なくともハーフタイムに在籍する学生のための）、コンピュータおよび関連機器、インターネットアクセス、およびカレッジ、大学またはその他の適格な中等後教育機関に通う学生のための特別なニーズの機器が含まれます。 交通費および健康保険は適格費用とはみなされません。 2017の減税および雇用法はまた、受益者ごとに年間$10,000までの非課税配布が、私立、公立および宗教学校でK-12授業料を支払うことを可能にします。, 2019年の安全な行為は、受益者と受益者の兄弟のための借り手あたり$10,000（生涯限度）までの学生ローンの返済のための非課税配布を可能にします。
非適格撤退の収益部分は、連邦および州の所得税、ならびに10パーセントの税金のペナルティの対象となる場合があります。 あなたの貢献は税引き後のお金で行われたので、彼らは課税または罰せられることはありません。
529プランを使用して家賃を支払うことはできますか？,
はい、学生が少なくともハーフタイムで登録されている場合、部屋と食事は資格のある費用とみなされます。
キャンパス内の居住者のために、資格のある部屋とボードの費用は、部屋とボードのために大学によって請求される金額を超えることはできません。 キャンパス外に住んでいる学生のために、資格のある部屋と食事の費用は、大学が提供する”出席の費用”の数字に限定されています。 お金援助事務所です。
529プランをどのように使用すればよいですか？,
529プランからの引き出しを開始する準備が整ったら、ほとんどのプランでは、支払いを口座名義人、受益者、または学校に直接配布できます。 いくつかの計画では、家主などの別の第三者にあなたの529アカウントから直接支払いを行うことができる場合があります。 詳細を学ぶために529計画であなたの授業料の請求書を支払う方法をお読みください。 この確認処理を行う必要がありま自分の計画について知りどのように分布図です。,
あなたの状況に応じて、あなたはあなたの年間税務申告にあなたの529計画への貢献または引き出しを報告する必要があるかもしれません。
私の子供が529プランを使用しない場合はどうなりますか？
将来は常に不確実であり、子供が大学に行かなかったり、奨学金を受け取ったりすると、529計画で節約したお金を失うことを心配する親もいます。 一般的に、あなたは非適格撤退の収益部分に所得税とペナルティを支払うことになりますが、いくつかの例外があります。, ペナルティは、以下の場合に免除されます。
- 受益者は非課税奨学金を受け取ります。
- 受益者は米陸軍アカデミーに通います。
- 受益者は死ぬか、無効になります。
しかし、あなたの収入は、連邦、時には州の所得税の対象となります。
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覚えておいてください、あなたは何らかの理由で529計画で残りのお金を引き出すことができます。 ただし、上記の例外のいずれかの対象とならない限り、非適格引き出しの収益部分は税金と違約金の対象となります。 非修飾分布を検討している場合は、負っている税金を減らすためのルールと可能な戦術に注意してください。
私は毎月の支払いを買う余裕がない場合はどうなりますか？
ほとんどの計画は、最小の初期拠出要件（時には$25と低い）を持っていますが、その後、それはあなた次第です。, いくつかの家族は、彼らが”それを設定し、それを忘れて”したいので、自動化された毎月の預金を設定することを好むが、他の人は誕生日、休日や他の機会 529大学貯蓄プランでは、あなたが望むときに、あなたが望むものを貢献することができます。
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