un plan 529 es un plan de ahorros universitarios que ofrece beneficios fiscales y de ayuda financiera. Los planes 529 también se pueden usar para ahorrar e invertir para la matrícula de K-12, además de los costos universitarios. Hay dos tipos de planes 529: planes de ahorros universitarios y planes de matrícula prepagada. Casi todos los estados tienen al menos un plan 529. También hay un plan 529 operado por un grupo de colegios y universidades privadas.
historia de los planes 529
el primer plan 529 fue un plan de matrícula prepagada establecido por el Michigan Education Trust (MET) en 1986.,
los planes 529 llevan el nombre de la Sección 529 del Código de Impuestos Internos (IRC), que se agregó en 1996 para autorizar el Estado Libre de impuestos para ‘programas de matrícula calificados’. Las ganancias en los planes 529 se acumulan sobre una base de impuestos diferidos y las distribuciones no se gravan federalmente cuando se usan para gastos calificados de educación superior. La definición de gastos calificados de educación superior se amplió en 2015 para incluir computadoras, en 2017 para incluir hasta 1 10,000 anuales en matrícula de K-12 y en 2019 para incluir pagos de préstamos estudiantiles y costos de programas de aprendizaje.,
¿puedes usar un plan 529 para cualquier universidad?
puede invertir en casi cualquier plan estatal 529, no solo en el plan 529 de su propio estado. Los planes 529 se pueden usar para pagar los costos de la universidad en cualquier universidad calificada en todo el país. En la mayoría de los planes, su elección de universidad no se ve afectada por el estado que patrocinó su plan de ahorros universitarios 529. Usted puede ser un residente de California, invertir en un plan de Vermont y enviar a su estudiante a la universidad en Carolina del Norte. Puedes usar tu plan 529 en más de 6,000 colegios y universidades estadounidenses y más de 400 colegios y universidades extranjeras., Verifique si su institución es elegible bajo las reglas 529.
Que los estados ofrecen planes 529?
casi todos los Estados ahora tienen al menos un plan 529 disponible. Depende de cada estado decidir si ofrecerá un plan 529 (posiblemente más de uno) y cómo se verá, lo que significa que los planes 529 pueden diferir de un estado a otro. Debe investigar las características y beneficios de su plan antes de invertir, investigar los planes 529 e incluso comparar los planes 529.,
beneficios fiscales
mientras el plan satisfaga algunos requisitos básicos, la ley fiscal federal proporciona beneficios fiscales especiales, como el promedio de impuestos de regalo de 5 años y distribuciones calificadas libres de impuestos. Vea los 7 beneficios principales de los planes 529.
Algunos estados también ofrecen incentivos fiscales estatales a los inversionistas, como deducciones fiscales estatales y créditos fiscales por contribuciones al plan 529 del estado. Investiga el tratamiento fiscal de tu estado.
los tipos de planes 529
los planes 529 generalmente se clasifican como planes de matrícula prepagada o planes de ahorros universitarios.,
los planes de ahorros universitarios funcionan de manera similar a una cuenta IRA Roth 401(k) o Roth al invertir sus contribuciones después de impuestos en fondos mutuos o inversiones similares. El plan de ahorros universitarios 529 ofrece varias opciones de inversión entre las que elegir. El valor de la cuenta del plan 529 aumentará o disminuirá en función del rendimiento de las opciones de inversión. Puede ver cómo están funcionando las opciones de inversión de cada plan 529 revisando nuestras clasificaciones trimestrales de rendimiento del plan 529.,
los planes de matrícula prepagada le permiten pagar por adelantado todo o parte de los costos de una educación universitaria pública en el estado. También se pueden convertir para su uso en universidades privadas y fuera del estado. El plan Private College 529 es un plan prepagado separado para colegios privados, patrocinado por más de 250 colegios privados.
Las instituciones educativas pueden ofrecer un plan de matrícula prepagada, pero no un plan de ahorros universitarios.
¿para qué se puede utilizar un plan 529?,
un plan 529 es una cuenta de inversión que ofrece crecimiento de ganancias libre de impuestos y retiros libres de impuestos cuando los fondos se utilizan para pagar gastos de educación calificados. Para la universidad y otras instituciones educativas postsecundarias elegibles, esto incluye la matrícula, las tarifas, los libros, los suministros, el equipo, las computadoras y, a veces, el alojamiento y la comida. El IRS también permite retiros libres de impuestos de hasta 1 10,000 por año, por beneficiario para pagar los gastos de matrícula en escuelas privadas, públicas y religiosas K-12.
Las distribuciones libres de impuestos se pueden usar para pagar préstamos estudiantiles federales y privados.,
¿qué no está cubierto por un plan 529?
los fondos en un plan 529 son suyos, y siempre puede retirarlos para cualquier propósito. Sin embargo, la porción de ganancias de una distribución no calificada estará sujeta a impuestos ordinarios sobre la renta y una multa del 10%, aunque hay excepciones.
en el nivel universitario o postsecundario, una regla general es que los gastos requeridos para la inscripción en una institución elegible están cubiertos. Sin embargo, hay algunos costos que usted puede creer que son necesarios, pero el IRS no considera un gasto calificado., Por ejemplo, los costos de seguro médico y transporte de un estudiante no son gastos calificados, a menos que la universidad los cobre como parte de una cuota de matrícula completa o la cuota se identifique como una cuota que es «requerida para la inscripción o asistencia» a la Universidad.
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plan 529 contribuciones deducibles de impuestos?,
Al igual que una cuenta IRA Roth, las contribuciones a un plan 529 son posteriores a impuestos y no son deducibles de los impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, más de 30 estados y el distrito de Columbia ofrecen deducciones de impuestos estatales o créditos fiscales por contribuciones a los planes 529, aunque es posible que se limite a invertir en el plan 529 de su estado de origen para reclamar el beneficio.
Los fondos en un plan 529 crecen libres de impuestos federales y no serán gravados cuando se retire el dinero para gastos de educación calificados.
¿cuáles son los gastos de educación calificados para un plan 529?,
Los gastos calificados incluyen matrícula y cuotas, libros y materiales, alojamiento y comida (para estudiantes matriculados al menos a medio tiempo), computadoras y equipo relacionado, acceso a internet y equipo para necesidades especiales para estudiantes que asisten a un colegio, universidad u otras instituciones educativas postsecundarias elegibles. Los costos de transporte y el seguro de salud no se consideran gastos calificados. La Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 también permite distribuciones libres de impuestos de hasta 1 10,000 por año, por beneficiario para pagar los gastos de matrícula de K-12 en escuelas privadas, públicas y religiosas., La ley segura de 2019 permite distribuciones libres de impuestos para reembolsos de préstamos estudiantiles de hasta 1 10,000 por prestatario (límite de por vida) para el beneficiario y los hermanos del Beneficiario.
la porción de ganancias de un retiro no calificado puede estar sujeta a impuestos federales y estatales, así como a una multa impositiva del 10 por ciento. Dado que sus contribuciones se hicieron con dinero después de impuestos, nunca serán gravados o penalizados.
¿puedo usar un plan 529 para pagar el alquiler?,
sí, el alojamiento y la comida se consideran un gasto calificado si el estudiante está inscrito al menos a medio tiempo, lo que la mayoría de los colegios y universidades consideran como al menos seis horas de crédito por término.
para los residentes dentro del campus, los gastos calificados de alojamiento y comida no pueden exceder el monto cobrado por la universidad por alojamiento y comida. Para los estudiantes que viven fuera del campus, los gastos de alojamiento y comida calificados se limitan a las cifras de «costo de asistencia» proporcionadas por la Universidad. Póngase en contacto con su oficina de ayuda financiera para obtener más información.
¿Cómo uso mi plan 529?,
una vez que esté listo para comenzar a tomar retiros de un plan 529, la mayoría de los planes le permiten distribuir los pagos directamente al titular de la cuenta, al beneficiario o a la escuela. Algunos planes pueden permitirle hacer un pago directamente desde su cuenta 529 a otro tercero, como un propietario. Lea Cómo pagar su factura de matrícula con un plan 529 para obtener más información. Recuerde, tendrá que consultar con su propio plan para obtener más información sobre cómo tomar distribuciones.,
dependiendo de sus circunstancias, es posible que deba reportar las contribuciones o retiros de su plan 529 en sus declaraciones de impuestos anuales.
¿qué sucede si mi hijo no usa el plan 529?
el futuro siempre es incierto, y algunos padres se preocupan por perder el dinero que ahorraron en un plan 529 si su hijo no va a la universidad o recibe una beca. En general, pagará el impuesto sobre la renta y una multa por la porción de ganancias de un retiro no calificado, pero hay algunas excepciones., La multa no se aplica si:
- El beneficiario recibe una beca libre de impuestos
- El beneficiario asiste a una academia militar de los Estados Unidos
- El beneficiario muere o se incapacita
Sin embargo, sus ganancias estarán sujetas a impuestos federales y, a veces, estatales.
¿qué pasa con el dinero no utilizado en un plan 529?,R
recuerde, puede retirar el dinero sobrante en un plan 529 por cualquier motivo. Sin embargo, la porción de ganancias de un retiro no calificado estará sujeta a impuestos y una multa, a menos que califique para una de las excepciones enumeradas anteriormente. Si está contemplando una distribución no calificada, tenga en cuenta las reglas y las posibles tácticas para reducir los impuestos adeudados.
¿Qué sucede si no puedo pagar los pagos mensuales?
La mayoría de los planes tienen requisitos mínimos de contribución inicial (a veces tan bajos como $25), pero después de eso, depende de usted., Mientras que algunas familias prefieren establecer depósitos mensuales automatizados porque quieren «establecerlo y olvidarlo», otras optan por hacer contribuciones de suma global alrededor de cumpleaños, días festivos u otras ocasiones. Con un plan de ahorros para la Universidad 529, puede contribuir lo que quiera, cuando lo desee.
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