livräntor kan vara en källa till garanterad inkomst för pensionering, samt ett sätt att schemalägga betalningar från en strukturerad avveckling. De kan kategoriseras som kvalificerade eller icke-kvalificerade livräntor. Om du funderar på att lägga till en livränta till din ekonomiska plan, här är vad du behöver veta om kvalificerade vs. icke-kvalificerade livräntor.

Vad är icke-kvalificerade livräntor?,

innan du gräver i icke-kvalificerade livräntor, här är några bakgrund på vilka livräntor är och hur de fungerar. När du köper en livränta, du i huvudsak köper ett försäkringsavtal från ett försäkringsbolag. Du betalar försäkringsgivaren en viss summa pengar för livränteavtalet och i gengäld gör försäkringsbolaget betalningar till dig.

dessa betalningar kan skjutas upp, vilket innebär att de börjar vid ett bestämt datum i framtiden, eller omedelbart med betalningar som börjar direkt. Betalningar kan vara under en bestämd tidsperiod eller garanteras för livet., Livräntor kan delvis eller helt säljas för kontanter eller du kan skicka en livränta på någon du väljer att ärva den. Till exempel kan du ställa in en livränta för att fortsätta att göra betalningar till din make när du passerar bort.

icke-kvalificerade livräntor använder efter skatt dollar för finansiering. Följaktligen har du redan betalat skatt på de pengar du köpte den med. Det finns inga nödvändiga minimifördelningar för icke-kvalificerade livräntor. I båda dessa avseenden liknar det ett Roth-individuellt pensionskonto., Till skillnad från en Roth IRA är dock eventuella intäkter som dras tillbaka från icke-kvalificerade livräntor beskattningsbara till din vanliga skattesats.

IRS begränsar inte hur mycket du kan bidra till en icke-kvalificerad livränta varje år, även om försäkringsbolaget du köper livränta från kan sätta ett årligt tak på bidrag.

Vad är kvalificerade livräntor?

en kvalificerad livränta skiljer sig från en icke-kvalificerad livränta genom att den finansieras av dollar före skatt. Vanligtvis kan du investera i en kvalificerad livränta genom din arbetsgivares pensionsplan eller en traditionell IRA.,

kvalificerade livränta bidrag beror på din inkomst och behörighet för andra kvalificerade pensionsplaner. De minimifördelningsregler som gäller för traditionella 401(k)s och IRAs, som kräver att du börjar ta minimifördelningar från och med 70 1/2 års ålder, gäller även för kvalificerade livräntor.

skattebehandling av kvalificerade respektive icke-kvalificerade livräntor

kvalificerade och icke-kvalificerade livräntor följer varje annan uppsättning skatteregler för utdelningar. Med icke-kvalificerade livräntor är endast vinsten på din initiala investering beskattningsbar., Du betalar inte skatt på det huvudsakliga belopp du använde för att köpa livränta sedan det var efter skatt pengar.

kvalificerade livräntor följer däremot samma skatteregler som den plan de köps igenom. Så om du investerar i en kvalificerad livränta genom en traditionell 401(k) eller IRA, skattar IRS det som vanlig inkomst vid uttag. Liksom 401 (k) s och IRAs är minimiåldersgränsen för att göra kvalificerade uttag 59 1/2.

med båda typerna av livränta kan en tidig återkallelse straff tillämpas om du tar ut pengar ur kontraktet före ålder 59 1/2., Om du tar ut pengar tidigt från en kvalificerad livränta, skulle hela beloppet (vinst och kapital) vara föremål för vanlig inkomstskatt. Vinstdelen av återkallandet skulle också utlösa en 10% tidig återkallelse straff.

att ta ut pengar tidigt från en icke-kvalificerad livränta kan också resultera i att 10% tidigt uttag straff på resultat. Undantag från denna regel inkluderar tidiga uttag som gjorts eftersom du har blivit permanent inaktiverad eller du passerar bort., En work-around för att undvika tidig tillbakadragande straff är också tillgänglig om du överför pengar från en typ av icke-kvalificerad livränta till en annan.

Du kan få ytterligare straff om du har en kvalificerad livränta och inte tar nödvändiga minsta distributioner (RMDs) som planerat. Hoppa över en RMD ger en 50% straff på den nödvändiga tillbakadragandet.

vilken typ av livränta är bättre?

om du ska köpa kvalificerade eller icke-kvalificerade livräntor beror på din skattesituation, pensionsbehov och finansiella mål.,

Här är en genomgång av förmåner icke-kvalificerade livräntor kan erbjuda:

  • Resultat växa skatt-uppskjuten.
  • endast inkomster är beskattningsbara som inkomst.
  • inga obligatoriska minimifördelningar vid ålder 70 1/2.
  • ingen årlig avgiftsgräns.

om du förväntar dig att vara i en högre skatteklass vid pensionering eller om du vill kunna bidra till en livränta på obestämd tid, kan icke-kvalificerade livräntor vara att föredra. Å andra sidan kan en kvalificerad livränta erbjuda dessa fördelar:

  • betala premier med före skatt dollar.,
  • växande bidrag och inkomstskatt-uppskjuten.

Du kan överväga en kvalificerad livränta om du förväntar dig att vara i en lägre skatteklass när du går i pension, eftersom du kan skjuta upp skatter på bidrag och intäkter. En kvalificerad livränta kan också erbjuda andra förmåner utöver garanterad inkomst, till exempel en dödsförmån som betalas till din make eller annan förmånstagare.

hur man väljer en livränta

om du överväger en livränta som en del av din långsiktiga ekonomiska plan, är det viktigt att ställa rätt frågor först.,

till exempel:

  • hur mycket kommer eller kan du investera i livräntan?
  • vilken typ av skattebehandling skulle fungera bäst?
  • när behöver du livränta betalningar för att starta?
  • kommer din livränta måste fortsätta betala förmåner till din make om du avstår?
  • finns det en möjlighet att du kan sälja din livränta för kontanter någon gång?
  • vilken typ av avkastning behöver du en livränta för att generera?

dessa typer av frågor kan hjälpa dig att begränsa dina livränta val., Du kanske till exempel föredrar en fast livränta om du vill ha lite förutsägbarhet med avkastning och en lägre risknivå. Men om du är bekväm med att ta mer risk för chansen att tjäna högre avkastning, kan du prova en variabel annuitet istället.

den nedersta raden

skattebehandling är i första hand det som skiljer kvalificerade och icke-kvalificerade livräntor. Om du funderar på en livränta, är det viktigt att hålla avgiftsgränserna, krävs minsta distributionsregler och skatteregler., En typ av livränta kan vara mer fördelaktigt än en annan för att minimera din skattskyldighet så mycket som möjligt.

pensionsplanering Tips

  • livräntor är bara ett sätt att planera för pensionering. Överväg att prata med din finansiella rådgivare om andra sätt att spara och investera och om en livränta kan vettigt. Om du inte har en rådgivare, att hitta rätt finansiell rådgivare som passar dina behov behöver inte vara svårt. Smartassets gratis verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område i 5 minuter., Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som hjälper dig att uppnå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
  • undrar vilka livräntor som kan vara rätt för dig? Smartassets annuitetsrecensioner kan hjälpa dig att hitta produkter som passar dina behov.
  • Om du väljer att investera i en livränta, titta på hur den passar in i din större portfölj. Till exempel behöver du också livförsäkring för att ge ekonomisk säkerhet för dina nära och kära? Om så är fallet, kan du dra mer nytta av en term eller permanent livspolitik?, Sparar du tillräckligt i din arbetsgivares plan för att nå ditt mål pensionssparande? Och kräver en livränta att du tar mer eller mindre risk i din portfölj? Tänka på helheten kan bidra till att du har täckt alla baser när det gäller pensionering planering.