en nybörjare's Guide till återkalleliga och oåterkalleliga förtroende

ett levande förtroende är ett sätt att planera för att överföra din egendom—egendom, investeringar och andra tillgångar—till din familj eller andra mottagare.

det är ett juridiskt avtal som människor ofta använder för att planera framåt för möjligheten att bli mentalt oförmögna eller så att den betungande probatprocessen kan undvikas när de dör. När du dör kan ett levande förtroende fungera som en vilja, även ersätta behovet av en., En typ av levande förtroende kan skydda tillgångar från skatter, borgenärer eller juridiska problem.

alla levande truster är antingen återkallbara eller oåterkalleliga. De är skapade och träder i kraft medan du lever. Den mest betydande skillnaden mellan dem innebär vem som kan hantera trustens tillgångar och om trustens villkor någonsin kan ändras.

Revocable Trusts

kanske tänker du på nästa generation av din familj. Eller du blir äldre och vill ha lite hjälp att hantera dina tillgångar utan att ge upp kontrollen. Att skapa ett återkallbart förtroende är ett alternativ för fastighetsplanering.

i de flesta fall skulle du som trustmaker också bli förvaltare och minst en av mottagarna med en återkallelig levande förtroende., Förtroendet hanteras vanligtvis till din fördel, och du behåller vissa rättigheter över förtroendet. Du kan namnge ytterligare mottagare som kommer att ärva från förtroendet när du dör.

om ditt mål är att ge kontinuitet om du blir inaktiverad eller mentalt oförmögen, skulle du namnge en annan förvaltare, ibland kallad en ”efterträdare förvaltare” också. Detta undviker nödvändigheten av att ha en domstol namn en konservator eller förmyndare att ta över sina finansiella angelägenheter när hon blir oförmögen att hantera dem själv.,

eller, du kanske bara vill att din familj ska kunna hjälpa när du blir äldre eller om du har en progressiv sjukdom. Du kan behålla rätten att agera ensam medan du har en medförvaltare hjälp också. Då, om din hälsa minskar, kan medförvaltaren ta över utan störningar.,

en annan vanlig anledning till att skapa ett återkalleligt förtroende är att undvika bouppteckning av dina tillgångar. Om det utförs på rätt sätt kan ett förtroende förneka behovet av bouppteckning—den ofta mödosamma rättsliga processen som används för att avgöra om ett testamente är giltigt.

om detta är ditt mål, se till att väga den förväntade kostnaden för bouppteckning mot kostnaden och besväret med att skapa ett förtroende. Med ett förtroende måste du registrera din egendom och värdepapper i förtroende. Och bouppteckning kan vara mycket inblandade, särskilt om du äger fastigheter i mer än en stat, men det kan inte vara.,

dessutom kan du förhindra att uppgifter om din egendom blir tillgängliga för allmänheten om du använder en återkallelig levande förtroende för att hantera din egendom plan.

oåterkalleliga förtroende

ett oåterkalleligt förtroende används vanligtvis för att flytta tillgångar ur ditt namn och kontroll för att så småningom överföras till nästa generation. Detta minskar också värdet på din egendom för fastighetsskatt och ger skydd mot borgenärer och stämningar.,

oåterkalleliga truster har också använts för att hjälpa till med Medicaid-behörighet eftersom de undviker behovet av att ”spendera ner” tillgångar.du har redan överfört dina tillgångar till förtroendet, idealiskt långt utanför utkiksperioden.

Du bör vanligtvis inte fungera som förvaltare när du bildar ett oåterkalleligt förtroende, inte heller kan du ta tillbaka din egendom efter att du överför den till ett oåterkalleligt förtroende. Du kan inte ångra eller lösa upp ett sådant förtroende heller., Till skillnad från med ett återkalleligt förtroende, där du förbehåller dig rätten att lösa upp eller ändra förtroendet när som helst (så länge du är mentalt kompetent), är ett oåterkalleligt förtroende för det mesta för alltid.

vem ska fungera som förvaltare?

en av de mest distinkta skillnaderna mellan återkallbara och oåterkalleliga förtroende gäller som fungerar som förvaltare eller efterträdare förvaltare. När makarna bildar en återkallelig förtroende tillsammans, de vanligtvis varje agera som efterträdare förvaltare för den andra när, och om, det blir nödvändigt.,

i ett oåterkalleligt förtroende besegrar namngivningen själv som förvaltare syftet om ditt mål är att skydda dina tillgångar från fordringsägare och andra finansiella krav.

statliga lagar dikterar i allmänhet inte vem som kan eller inte kan fungera som efterträdare förvaltare eller som förvaltare av ett oåterkalleligt förtroende, och villkoren i trust-dokumentet dikterar vanligtvis vad förvaltaren kan eller inte kan göra. Men beslutet bör behandlas eftertänksamt., Det här är några egenskaper att överväga:

• de borde vara någon du litar på för att hantera dina investeringar bra och förhoppningsvis inte förlora pengar.
• de måste kunna hantera stödmottagare, ofta löpande, vilket kan kräva takt och diplomati.
• när det är dags måste de förstå hur man lagligt överför förvaltningstillgångar till dessa stödmottagare.
• de bör veta hur man hanterar ibland komplexa finansiella transaktioner och har åtminstone en rudimentär kunskap om statlig lag.,

vissa använder en företagsförvaltare, och vissa namn familjemedlemmar till denna roll, särskilt som efterträdare förvaltare. Denna situation kan utgöra en mängd problem. Att namnge en son eller dotter över en annan kan skapa friktion och innebära en känsla av favoritism. Du litar effektivt på den här personen att lägga alla personliga känslor åt sidan när du arbetar med dina mottagare, varav många är förmodligen också familjemedlemmar.

många som etablerar oåterkalleliga förtroende utser professionella förvaltare av denna anledning—antingen en förtroendeadvokat, ett värdepappersföretag eller en bank., Även om detta tar personlighet och känslor ur ekvationen, kom ihåg att dessa enheter inte fungerar gratis. Deras tjänst kommer att kosta ditt förtroende pengar som annars skulle ha överförts till dina mottagare.

en halvvägs åtgärd kan innebära att namnge flera medförvaltare och kräva deras enhälliga överenskommelse om eventuella åtgärder som vidtagits. Det kommer inte nödvändigtvis att skära ner på känslomässig friktion, men du kan åtminstone vara säker på att besluten är balanserade.,

Du kanske också vill överväga att namnge en familjemedlem eller affärspartner och lämna dina avkommor och andra familjemedlemmar av någon ledarroll.

speciella typer av levande truster

truster kan utformas för att möta specifika ändamål och bekymmer.

• ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende (ILIT) har bara en försäkring på trustmakarens liv. Policyn ägs av trust, så dess intäkter ingår i allmänhet inte i bruttovärdet av den avlidnes egendom för fastighetsskatt.,
• ett särskilt behovsförtroende kan inrättas för att ge en funktionshindrad mottagare på ett sådant sätt att det inte äventyrar deras rätt till kompletterande säkerhet eller Medicaid förmåner.
• en spendthrift trust ger förvaltaren utrymme för skönsmässig bedömning om hur och när utdelningar ska göras till en förmånstagare som inte är ekonomiskt ansvarig, eller för att skydda arvet i händelse av att förmånstagaren skiljer sig.,