Vad är den effektiva skattesatsen?

den effektiva skattesatsen är den procentandel av deras inkomst som en individ eller ett företag betalar i skatter. Den effektiva skattesatsen för enskilda personer är den genomsnittliga skattesatsen vid vilken deras förvärvsinkomst, som löner och oförtjänt inkomst, såsom aktieutdelning, beskattas. Den effektiva skattesatsen för ett företag är den genomsnittliga skattesatsen vid vilken dess vinst före skatt beskattas, medan den lagstadgade skattesatsen är den rättsliga procentsatsen som fastställs enligt lag.,

viktiga Takeaways

  • effektiv skattesats representerar den procentandel av deras beskattningsbara inkomst som individer betalar i skatter.
  • för företag är den effektiva bolagsskattesatsen den ränta de betalar på sina vinster före skatt.
  • effektiv skattesats avser vanligtvis endast federal inkomstskatt, men det kan beräknas för att återspegla en persons eller ett företags totala skattebörda.,

förstå den effektiva skattesatsen

en individ kan beräkna sin effektiva skattesats genom att titta på deras 1040-form och dela numret på rad 16, ”Total skatt” med numret på rad 11(b), ”skattepliktig inkomst.”För företag beräknas den effektiva skattesatsen genom att dividera de totala skattekostnaderna med företagets resultat före skatt.,

uttryckt som formler, ser de effektiva skattesatserna (ETR) för individer och företag ut så här:

för en individ: ETR = Total skatt skattepliktig inkomst

för ett företag: ETR = Total skatt Resultat före skatt

den effektiva skattesatsen avser vanligtvis endast federala inkomstskatter och tar inte hänsyn till statliga och lokala inkomstskatter, försäljningsskatter, fastighetsskatt eller andra typer av skatter som en individ kan betala., För att bestämma deras totala effektiva skattesats kan individer lägga upp sin totala skattebörda och dela upp det med sin beskattningsbara inkomst. Denna beräkning kan vara användbar när man försöker jämföra de effektiva skattesatserna för två eller flera individer, eller vad en viss individ kan betala i skatter om de bodde i en hög-skatt vs. en låg-skatt tillstånd—en ersättning för många människor tänker flytta i pension.,

investerare kan använda effektiv skattesats som lönsamhetsindikator för ett företag, men det kan vara svårt att fastställa orsaken till år till årsfluktuationer i ETR.

Marginal vs effektiv skattesats

den effektiva skattesatsen är en mer exakt representation av en persons eller ett företags totala skatteskuld än deras marginalskattesats, och den är vanligtvis lägre., När man överväger en marginell kontra en effektiv skattesats, kom ihåg att marginalskatten avser den högsta skatteklassen i vilken deras inkomst faller.

i ett graderat eller progressivt inkomstskattesystem, som det i USA, beskattas inkomsten med olika skattesatser som stiger när inkomsten träffar vissa tröskelvärden. Två personer eller företag med inkomst i samma övre marginalskattesats kan sluta med mycket olika effektiva skattesatser, beroende på hur mycket av deras inkomst var i toppklassen.,

1:58

effektiv skattesats

exempel på en effektiv skattesats

Föreställ dig till exempel ett graderat skattesystem där inkomst under $100,000 beskattas till 10%, inkomst mellan $100,000 och $300,000 beskattas till 15% och inkomst över $300,000 beskattas till 300 000 beskattas med 25%. Nu överväga två personer som båda slog den övre skattefästet på 25%, även om man hade en skattepliktig inkomst på $500,000, medan den andra hade en skattepliktig inkomst på $360,000.,