att göra specificerade avdrag på 1040 Schema A

specificera dina skatteavdrag innebär att kräva en hel grupp av tillåtna betalda kostnader på en separat skatteblankett-Schema A som skickas med ditt formulär 1040. Naturligtvis lägger detta till en hel del arbete när du lämnar in din avkastning, för att inte tala om den tid du investerar hela året för att hålla reda på de utgifter du betalat. Tillgängliga specificerade avdrag varierar från sjukvårdskostnader till välgörenhetsgåvor till inteckning intresse och även statliga och lokala skatter.,

Vad betyder Itemizing?

Itemizing är precis vad det låter som—rapportera dina faktiska kostnader för olika typer av tillåtna avdrag, sedan lägga till dem alla tillsammans och ange det totala på din självdeklaration. Du måste hålla korrekt koll på vad du spenderar under året, och du bör hålla styrkande kvitton och dokumentation för att visa att dessa kostnader är legitima om IRS någonsin ber om bevis.,

specificerade avdrag mot standardavdraget

både standardavdraget och summan av dina specificerade avdrag minskar det inkomstbelopp som du måste betala federal inkomstskatt på. Du kan göra anspråk på antingen standardavdraget eller så kan du specificera enskilda avdrag som du kvalificerar dig för att göra anspråk—rad för rad—men du kan inte göra båda., Det är bara meningsfullt att välja den som minskar din skattepliktiga inkomst mest.

standardavdraget är den enklare lösningen: ett bestämt belopp baserat på din arkiveringsstatus (singel, gift, etc.). Skattesänkningar och Jobblagen (TCJA) mer eller mindre fördubblade standardavdrag när den trädde i kraft i januari 2018.

från och med beskattningsåret 2020—den avkastning du lämnar in 2021—standardavdraget är $12,400 för enskilda skattebetalare och för dem som är gifta men lämnar in separata deklarationer., Detta går upp till $24,800 om du är gift och arkivering tillsammans med din make, eller om du är en kvalificerad änka eller änkling med ett underhållsberättigat barn. Det är $18,650 om du kvalificerar dig för chefen för hushållens arkiveringsstatus. Det kan ta en hel del specificerade avdrag för att överskrida dessa generösa belopp.

de flesta skattebetalare går med standardavdraget

de flesta skattebetalare hävdade standardavdraget redan före TCJA, och TCJA gjorde också tweaks till några specificerade avdrag, capping dem på vissa belopp där de var obegränsade tidigare. Andra specificerade avdrag eliminerades helt. Som ett resultat minskade antalet skattebetalare som specificerade från 31,1% till 13,7% efter att lagen hade gått.

När ska du specificera avdrag?,

det är till din fördel att specificera när summan av alla dina individuella avdrag överstiger standardavdraget för deras arkiveringsstatus. Annars skulle det inte vara meningsfullt-du skulle betala skatt på mer inkomst än du skulle behöva.

till exempel skulle en enda filare vara bättre att specificera om de hade totala specificerade avdrag på $13,000 i 2019. Detta skulle ta ytterligare $ 600 av sin beskattningsbara inkomst eftersom standardavdraget är $ 12,400.,

men om samma filer kvalificerade sig för ett hushållsavdrag och valde att specificera istället, skulle de sluta betala skatt på ytterligare $5,350-skillnaden mellan $13,000 i specificerade avdrag och $18,350 standard head-of—household avdrag.

när du måste specificera avdrag

Ibland kan beslutet att specificera eller göra anspråk på standardavdraget tas ur dina händer. Gifta par som lämnar in separata skattedeklarationer måste var och en använda samma metod., De måste båda ta standardavdraget eller de måste båda specificera, så du har fastnat med att göra det också om din make är fast besluten att specificera.

vilka kostnader kan specificeras på ett schema A?,

i allmänhet kan du göra anspråk på specificerade avdrag i följande kategorier:

• medicinska och dentala kostnader
• statliga och lokala inkomstskatter
• fastighetsskatt
• hem inteckning ränta
• inteckning försäkringspremier
• gåvor till välgörenhet
• olycka eller stöld förluster

avdrag för medicinska kostnader

medicinska och dentala kostnader inkluderar kostnaden för försäkringspremier så länge din arbetsgivare inte ersätter dig för dem, liksom vissa kvalificerade medicinska och tandvård kostnader., Du kan dra av den del som överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst (AGI) i 2020. Ditt avdrag skulle begränsas till $ 3,375-det belopp som överstiger $ 4,125 eller 7,5% av din AGI—om din AGI är $ 55,000 och du hade $7,500 i kvalificerade sjukvårdskostnader.

statligt och lokalt skatteavdrag

TCJA begränsar avdraget för statliga, lokala och fastighetsskatter till $10,000, eller $5,000 om du är gift och lämnar in en separat avkastning. Detta är $ 10,000 kollektivt, inte $ 10,000 för varje typ av skatt.

avdrag för bolåneräntor

avdrag för bolåneräntor är begränsat till skulder på $750,000 och $375,000 för skattebetalare som är gifta och lämnar separata avkastningar. Begränsningarna ökar till $ 1 miljoner och $ 500,000 om du ådragit sig skulden som du betalar ränta innan Dec. 16, 2017.,

dessutom begränsar TCJA detta avdrag till förvärvsskuld endast, inte aktieskuld som historiskt har varit fallet, om inte medlen från aktielånet används för att ”köpa, bygga eller väsentligt förbättra” ett hem, enligt IRS.

gåvor till välgörenhetsorganisationer

de flesta skattebetalare kan dra av välgörenhetsbidrag på upp till 60% av sin AGI, även om vissa typer av gåvor fortfarande är föremål för 20%, 30% och 50% gränser.

förluster vid olyckor och stöld

TCJA begränsar avdrag för förluster vid dödsfall och stöld till förluster som uppstått på grund av händelser som inträffat på platser som har förklarats vara katastrofområden av USA: s president.

övergripande gränser för specificerade avdrag

på den ljusa sidan begränsades specificerade avdrag genom skatteåret 2017 när en skattebetalares AGI överskred vissa gränser., Dessa trösklar kallades Pease begränsningar efter representant Donald Pease, som författade den lagstiftning som skapade gränserna.

det totala beloppet för de specificerade avdragen som du kan hävda brukade minskas med 3% av det belopp med vilket din AGI överskred det årets tröskelvärde upp till 80% av dina totala specificerade avdrag. Så är inte längre fallet. TCJA har upphävt Pease begränsningar genom minst 2025 när lagen solnedgångar eller löper ut om kongressen agerar för att förnya den.,

OBS! skattelagarna ändras regelbundet och ovanstående information kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. Rådgör med en skatt professionell för de mest aktuella råd. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och det är inte ett substitut för skatterådgivning.,