Hva Er Effektiv skattesats?

effektiv skattesats er prosent av sin inntekt som en person eller et selskap som betaler i skatt. Effektiv skattesats for enkeltpersoner er den gjennomsnittlige hastigheten for opptjente inntekter, for eksempel lønn, og uopptjent inntekt, som lager utbytte, er skattlagt. Effektiv skattesats for et selskap som er den gjennomsnittlige hastigheten som sin før skatt skattlegges, mens skattesats er den juridiske prosentandel som er fastsatt ved lov.,

– Tasten Takeaways

  • Effektiv skattesats representerer den andel av sin skattepliktige inntekt at den enkelte betaler i skatt.
  • For bedrifter, den effektive selskapsskatten rente er den renten de betaler på deres før skatt.
  • Effektiv skattesats vanligvis refererer bare til føderal inntektsskatt, men det kan være beregnet for å reflektere en persons eller et firmas totale skattebelastning.,

Forstå Effektiv skattesats

En person kan beregne sine effektiv skattesats ved å se på deres 1040 form og dividere tall på linje 16, «Total Skatt,» av nummeret på linje 11(b), den «Skattbar Inntekt.»For bedrifter effektiv skattesats er beregnet ved å dividere totale skattekostnad av selskapets resultat før skatt.,

Uttrykt som formler, effektiv skattesats (ETR) for enkeltpersoner og bedrifter ser ut som dette:

For en person: ETR = Sum Skatt ÷ Skattepliktig Inntekt

For en bedrift: ETR = Sum Skatt ÷ Resultat Før Skatt

effektiv skattesats vanligvis refererer bare til føderal inntektsskatt og tar ikke hensyn til statlige og lokale skatter, skatter og avgifter, eiendomsskatt, eller andre typer skatter en person kan betale., For å bestemme deres samlede effektive skattesats, enkeltpersoner kan legge opp sin samlede skattebyrde og dele det med sin skattbare inntekt. Denne beregningen kan være nyttig når du prøver å sammenligne effektiv skattesats av to eller flere personer, eller hva en bestemt person kan betale i skatt hvis de bodde i en høy-skatt vs. en lav-skatt stat—et vederlag for mange mennesker tenker om flytting i pensjon.,

Investorer kan bruke effektiv skattesats som en lønnsomhet indikator for en bedrift, men det kan være vanskelig å fastslå årsaken til år-til-år svingninger i ETR.

Marginale vs. Effektiv skattesats

effektiv skattesats er en mer nøyaktig representasjon av en person eller selskap er samlet skatt enn sine marginale skattesats, og det er vanligvis lavere., Når du vurderer en marginal versus en effektiv skattesats, husk at den marginale skattesats refererer til den høyeste skatt braketten som deres inntekt faller.

I en gradert eller progressiv inntektsskatt system, som i Usa, inntekt er beskattet på forskjellige priser som stiger som inntekt treff visse terskler. To personer eller selskaper med inntekt i det samme øvre marginal skatt brakett kan ende opp med svært ulike effektiv skattesats, avhengig av hvor mye av sin inntekt var i den øvre braketten.,

1:58

Effektiv skattesats

Eksempel på en Effektiv skattesats på

Tenk, for eksempel, en gradert skattesystemet hvor inntekt under $100.000 er beskattet på 10%, inntekt mellom $100.000 og $300,000 beskattes på 15% og inntekt over $300,000 beskattes på 25%. Nå vurdere to individer som begge traff øvre skatt braketten på 25%, selv om man hadde en skattbar inntekt på $500 000, mens den andre hadde en skattbar inntekt på $360,000.,