Was ist die Verbindlichkeiten Umsatzquote?

Die Umsatzquote der Verbindlichkeiten, auch bekannt als Umsatz mit Verbindlichkeiten oder Umsatzquote des Gläubigers, ist eine Liquiditätsratiofinanzratiofinanzkennzahlen werden unter Verwendung numerischer Werte aus Abschlüssen erstellt, um aussagekräftige Informationen über ein Unternehmen zu erhalten, das die durchschnittliche Anzahl der Zahlungen misst, die ein Unternehmen seinen Gläubigern über einen Abrechnungszeitraum zahlt., Die Quote ist ein Maß für die kurzfristige Liquidität, wobei eine höhere zahlbare Umsatzquote günstiger ist.

Accounts Payable Umsatz Ratio Formula

Die Formel für die accounts payable Umsatz Ratio ist wie folgt:

In einigen Fällen Kosten der verkauften Waren (COGS)Kosten der verkauften Waren (COGS)Kosten der verkauften Waren (COGS) misst die „direkten Kosten“, die bei der Herstellung waren oder Dienstleistungen. Es enthält Materialkosten, die anstelle von Nettokreditkäufen im Zähler verwendet werden., Durchschnittliche Verbindlichkeiten sind die Summe der Verbindlichkeiten ZahlbarEnkonten Verbindlichkeiten zahlbar ist eine Haftung, die entsteht, wenn eine Organisation Waren oder Dienstleistungen von ihren Lieferanten auf Kredit erhält. Konten Verbindlichkeiten sind am Anfang und am Ende eines Abrechnungszeitraums, geteilt durch 2.

Beispiel für die Umsatzquote der Verbindlichkeiten

Unternehmen A meldete jährliche Einkäufe auf Kredit in Höhe von 123.555 USD und Renditen in Höhe von 10.000 USD im Laufe des Jahres, das am 31. Die Verbindlichkeiten zu Beginn und Ende des Jahres beliefen sich auf 12.555 USD bzw., Das Unternehmen möchte messen, wie oft es seinen Gläubigern im Geschäftsjahr gezahltfiscal Jahr (FY)Ein Geschäftsjahr (FY) ist ein 12-Monats-oder 52-Wochen-Zeitraum, der von Regierungen und Unternehmen für Buchhaltungszwecke verwendet wird, um jährlich zu formulieren.

Daher wurden die Verbindlichkeiten des Unternehmens im Geschäftsjahr ungefähr 6,03 Mal umgedreht. Die Umsatzquote würde wahrscheinlich abgerundet und einfach als sechs angegeben.,

Zahlbarer Umsatz in Tagen

Der zahlbare Umsatz in Tagen zeigt die durchschnittliche Anzahl der Tage an, an denen eine zahlbare Zahl nicht bezahlt wird. Um den zahlbaren Umsatz in Tagen zu berechnen, dividieren Sie einfach 365 Tage durch das zahlbare Umsatzverhältnis.

Zahlbarer Umsatz in Tagen = 365 / Zahlbares Umsatzverhältnis

Ermittlung des zahlbaren Umsatzes in Tagen für Unternehmen A im obigen Beispiel:

Zahlbarer Umsatz in Tagen = 365 / 6.03 = 60.53

Daher benötigt das Unternehmen im Geschäftsjahr ungefähr 60.53 Tage, um seine Lieferanten zu bezahlen.,

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Interpretation der Umsatzquote der Verbindlichkeiten

Die Umsatzquote der Verbindlichkeiten gibt den Gläubigern die kurzfristige Liquidität und insoweit die Kreditwürdigkeit der Gesellschaft an. Ein hohes Verhältnis zeigt an, dass Lieferanten für Einkäufe auf Kredit umgehend bezahlt werden., Eine hohe Anzahl kann darauf zurückzuführen sein, dass Lieferanten schnelle Zahlungen verlangen, oder es kann darauf hindeuten, dass das Unternehmen versucht, Rabatte bei vorzeitiger Zahlung zu nutzen oder aktiv an der Verbesserung seiner Bonität zu arbeiten.

Ein niedriges Verhältnis weist auf eine langsame Zahlung an Lieferanten für Einkäufe auf Kredit hin. Dies kann auf günstige Kreditkonditionen zurückzuführen sein oder auf Cashflow-Probleme und damit auf eine Verschlechterung der Finanzlage hindeuten. Während eine abnehmende Quote auf ein Unternehmen in finanzieller Not hinweisen könnte, ist dies möglicherweise nicht unbedingt der Fall., Es könnte sein, dass es dem Unternehmen gelungen ist, bessere Zahlungsbedingungen auszuhandeln, die es ihm ermöglichen, Zahlungen seltener und ohne Strafe zu leisten.

Die Umsatzquote eines Unternehmens wird häufig von den Kreditbedingungen seiner Lieferanten bestimmt. Beispielsweise berichten Unternehmen, die günstige Kreditkonditionen erhalten, in der Regel über eine relativ niedrigere Quote. Große Unternehmen mit Verhandlungsmacht, die in der Lage sind, bessere Kreditkonditionen zu sichern, würden zu einer niedrigeren Umsatzquote bei den Kreditoren führen (Quelle).,

Obwohl für die Gläubiger eine hohe Kreditorenumsatzquote generell wünschenswert ist, um die Kreditwürdigkeit zu signalisieren, sollten Unternehmen auch die von den Lieferanten verlängerten Kreditkonditionen nutzen, da dies zu Rabatten bei Einkäufen führen wird.

Wie bei den meisten Finanzkennzahlen wird die Umsatzquote eines Unternehmens im Vergleich zu ähnlichen Unternehmen in seiner Branche am besten untersucht. Zum Beispiel wird das Verhältnis der Verbindlichkeiten eines Unternehmens von zwei besorgniserregender sein, wenn praktisch alle seine Wettbewerber ein Verhältnis von mindestens vier haben.,

Verwendung in der Finanzmodellierung

In der Finanzmodellierungwas ist Finanzmodellierung Finanzmodellierung wird in Excel durchgeführt, um die finanzielle Leistung eines Unternehmens vorherzusagen. Überblick darüber, was Finanzmodellierung ist, wie & warum ein Modell zu bauen., die zahlbare Umsatzquote (oder Umsatztage) ist eine wichtige Annahme für die Erstellung der Bilanzprognose. Wie Sie im folgenden Beispiel sehen können, basiert der Saldo der Verbindlichkeiten auf der Annahme, dass die Zahlung der Kosten für verkaufte Waren (Zahnräder) im Durchschnitt etwa 30 Tage dauert., Daher wird COGS in jeder Periode mit 30 multipliziert und durch die Anzahl der Tage in der Periode geteilt, um den AP-Saldo zu erhalten.

Der obige Screenshot stammt aus dem Finanzmodellierungskurs von CFI.

Key Takeaways

  • Die Umsatzquote der Verbindlichkeiten ist eine Liquiditätsquote, die misst, wie oft ein Unternehmen seine Gläubiger über einen bestimmten Zeitraum bezahlen kann.
  • Ein hohes Verhältnis kann darauf zurückzuführen sein, dass Lieferanten schnelle Zahlungen verlangen oder das Unternehmen Rabatte auf vorzeitige Zahlungen in Anspruch nimmt.,
  • Eine niedrige Quote kann auf günstige Kreditkonditionen oder eine sich verschlechternde Finanzlage zurückzuführen sein.
  • Verhandlungsmacht spielt eine große Rolle im Verhältnis. Unternehmen mit starker Verhandlungsmacht erhalten längere Kreditkonditionen und werden daher eine niedrigere Umsatzquote bei den Verbindlichkeiten melden.
  • Wenn man 365 durch das Verhältnis dividiert, ergibt sich der zahlbare Umsatz in Tagen, der die Anzahl der Tage misst, an denen ein Unternehmen im Durchschnitt Gläubiger bezahlen muss.
  • Eine höhere Quote signalisiert die Kreditwürdigkeit und wird von den Gläubigern gesucht.,

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