Was ist der effektive Steuersatz?

Der effektive Steuersatz ist der Prozentsatz ihres Einkommens, den eine Einzelperson oder eine Körperschaft an Steuern zahlt. Der effektive Steuersatz für Einzelpersonen ist der Durchschnittssatz, zu dem ihr Einkommen, wie Löhne, und unverdientes Einkommen, wie Aktiendividenden, besteuert werden. Der effektive Steuersatz für eine Gesellschaft ist der durchschnittliche Steuersatz, zu dem ihre Vorsteuergewinne besteuert werden, während der gesetzliche Steuersatz der gesetzlich festgelegte gesetzliche Prozentsatz ist.,

Key Takeaways

  • Effektiver Steuersatz repräsentiert den Prozentsatz ihres steuerpflichtigen Einkommens, das Einzelpersonen in Steuern zahlen.
  • Für Unternehmen ist der effektive Körperschaftsteuersatz der Satz, den sie für ihre Gewinne vor Steuern zahlen.
  • Effektiver Steuersatz bezieht sich in der Regel nur auf die Bundeseinkommensteuer, kann jedoch berechnet werden, um die gesamte Steuerlast einer Person oder eines Unternehmens widerzuspiegeln.,

Verstehen des effektiven Steuersatzes

Eine Person kann ihren effektiven Steuersatz berechnen, indem sie ihre 1040-Form betrachtet und die Zahl in Zeile 16, die „Gesamtsteuer“, durch die Zahl in Zeile 11(b), das „steuerpflichtige Einkommen“, dividiert.“Für Unternehmen wird der effektive Steuersatz berechnet, indem die gesamten Steueraufwendungen durch das Ergebnis des Unternehmens vor Steuern dividiert werden.,

Ausgedrückt als Formeln sehen die effektiven Steuersätze (ETR) für Einzelpersonen und Unternehmen folgendermaßen aus:

Für eine Einzelperson: ETR = Gesamtsteuer ÷ Steuerpflichtiges Einkommen

Für eine Körperschaft: ETR = Gesamtsteuer ÷ Einkommen vor Steuern

Der effektive Steuersatz bezieht sich typischerweise nur auf Bundeseinkommenssteuern und berücksichtigt nicht die staatlichen und lokalen Einkommenssteuern, Umsatzsteuern und, Grundsteuern oder andere Arten von Steuern, die eine Person zahlen könnte., Um ihren gesamten effektiven Steuersatz zu bestimmen, können Einzelpersonen ihre gesamte Steuerlast addieren und durch ihr zu versteuerndes Einkommen dividieren. Diese Berechnung kann nützlich sein, wenn Sie versuchen, die effektiven Steuersätze von zwei oder mehr Personen zu vergleichen, oder was eine bestimmte Person in Steuern zahlen könnte, wenn sie in einem Staat mit hohen Steuern im Vergleich zu einem Staat mit niedrigen Steuern lebten-eine Überlegung für viele Menschen, die darüber nachdenken, in den Ruhestand zu ziehen.,

Anleger können den effektiven Steuersatz als Rentabilitätsindikator für ein Unternehmen verwenden, aber es kann schwierig sein, den Grund für die jährlichen Schwankungen der ETR zu bestimmen.

Marginal vs. effektiver Steuersatz

Der effektive Steuersatz ist eine genauere Darstellung der gesamten Steuerschuld einer Person oder eines Unternehmens als der Grenzsteuersatz und in der Regel niedriger., Berücksichtigen Sie bei der Betrachtung eines Grenzsteuersatzes gegenüber einem effektiven Steuersatz, dass sich der Grenzsteuersatz auf die höchste Steuerklasse bezieht, in die ihr Einkommen fällt.

In einem abgestuften oder progressiven Einkommensteuersystem wie dem in den Vereinigten Staaten werden Einkommen zu unterschiedlichen Sätzen besteuert, die steigen, wenn das Einkommen bestimmte Schwellenwerte erreicht. Zwei Personen oder Unternehmen mit Einkommen in derselben oberen Grenzsteuerklasse haben möglicherweise sehr unterschiedliche effektive Steuersätze, je nachdem, wie viel von ihrem Einkommen in der oberen Steuerklasse war.,

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Effektiver Steuersatz

Beispiel eines effektiven Steuersatzes

Stellen Sie sich zum Beispiel ein abgestuftes Steuersystem vor, bei dem Einkommen unter 100.000 USD mit 10% besteuert werden, Einkommen zwischen 100.000 USD und 300.000 USD mit 15% besteuert werden und Einkommen über 300.000 USD mit besteuert mit 25%. Betrachten Sie nun zwei Personen, die beide die obere Steuerklasse von 25% erreichten, obwohl eine ein zu versteuerndes Einkommen von 500.000 US-Dollar hatte, während die andere ein zu versteuerndes Einkommen von 360.000 US-Dollar hatte.,