Anfänger's Guide to Widerrufliche und Unwiderrufliche Trusts

Ein lebendiges Vertrauen ist ein Weg, um plan für die Weitergabe Ihrer Immobilien—Immobilien, Unternehmensbeteiligungen und anderen Vermögenswerten—, um Ihre Familie oder andere begünstigte.

Es ist eine rechtliche Vereinbarung, die Menschen oft verwenden, um im Voraus für die Möglichkeit zu planen, geistig arbeitsunfähig zu werden oder so, dass der belastende probate Prozess vermieden werden kann, wenn sie sterben. Wenn du stirbst, kann ein lebendes Vertrauen wie ein Wille handeln und sogar das Bedürfnis nach einem ersetzen., Eine Art von Living Trust kann Vermögenswerte vor Steuern, Gläubigern oder rechtlichen Problemen schützen.

Alle lebenden Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich. Sie werden erstellt und in Kraft treten, während Sie leben. Der wichtigste Unterschied zwischen ihnen besteht darin, wer das Vermögen des Trusts verwalten kann und ob die Bedingungen des Trusts jemals geändert werden können.

Widerrufliche Trusts

Vielleicht denken Sie an die nächsten Generationen Ihrer Familie. Oder Sie werden älter und möchten Hilfe bei der Verwaltung Ihres Vermögens, ohne die Kontrolle aufzugeben. Die Einrichtung eines widerruflichen Trusts ist eine Nachlassplanungsoption.

In den meisten Fällen würden Sie als Treuhänder auch Treuhänder und mindestens einer der Begünstigten mit einem widerruflichen Living Trust werden., Das Vertrauen wird in der Regel zu Ihrem Vorteil verwaltet,und Sie behalten bestimmte Rechte über das Vertrauen. Sie können zusätzliche Begünstigte benennen, die nach Ihrem Tod vom Trust erben.

Wenn Ihr Ziel darin besteht, Kontinuität zu schaffen, wenn Sie behindert oder geistig arbeitsunfähig werden, würden Sie einen anderen Treuhänder benennen, der manchmal auch als „Nachfolgetreuhänder“ bezeichnet wird. Dies vermeidet die Notwendigkeit, ein Gericht oder einen Konservator oder Vormund zu haben, um ihre finanziellen Angelegenheiten zu übernehmen, wenn sie nicht in der Lage ist, sie selbst zu verwalten.,

Oder Sie möchten vielleicht nur, dass Ihre Familie helfen kann, wenn Sie älter werden oder wenn Sie eine fortschreitende Krankheit haben. Sie können das Recht behalten, allein zu handeln, während ein Co-Treuhänder zu helfen. Wenn Ihre Gesundheit abnimmt, kann der Co-Trustee ohne Unterbrechung übernehmen.,

Ein weiterer häufiger Grund, ein widerrufliches Vertrauen aufzubauen, besteht darin, Nachlass Ihres Vermögens zu vermeiden. Bei ordnungsgemäßer Ausführung kann ein Trust die Notwendigkeit eines Nachlasses negieren—der oft mühsame rechtliche Prozess, mit dem festgestellt wird, ob ein Testament gültig ist.

Wenn dies Ihr Ziel ist, stellen Sie sicher, dass Sie die erwarteten Nachlasskosten gegen die Kosten und den Aufwand für die Gründung eines Vertrauens abwägen. Bei einem Trust müssen Sie Ihr Eigentum und Ihre Wertpapiere im Namen des Trust neu registrieren. Und probate kann sehr beteiligt sein, vor allem, wenn Sie Immobilien in mehr als einem Staat besitzen, aber es kann nicht sein.,

Darüber hinaus können Sie verhindern, dass die Details Ihres Nachlasses der Öffentlichkeit zugänglich werden, wenn Sie einen widerruflichen Living Trust verwenden, um Ihren Nachlassplan zu verwalten.

Unwiderrufliches Vertrauen

Ein unwiderrufliches Vertrauen wird normalerweise verwendet, um Vermögenswerte aus Ihrem Namen und Ihrer Kontrolle zu entfernen, um schließlich auf die nächste Generation übertragen zu werden. Dies verringert auch den Wert Ihres Nachlasses für Nachlasssteuerzwecke und bietet Schutz vor Gläubigern und Klagen.,

Unwiderrufliche Trusts wurden auch verwendet, um bei der Medicaid-Berechtigung zu helfen, da sie die Notwendigkeit vermeiden, Vermögenswerte „auszugeben“; Sie haben Ihr Vermögen bereits in den Trust übertragen, idealerweise weit außerhalb des Rückblickzeitraums.

Sie sollten normalerweise nicht als Treuhänder dienen, wenn Sie ein unwiderrufliches Vertrauen bilden, noch können Sie Ihr Eigentum zurücknehmen, nachdem Sie es in ein unwiderrufliches Vertrauen übertragen haben. Sie können ein solches Vertrauen auch nicht rückgängig machen oder auflösen., Anders als bei einem widerruflichen Vertrauen, bei dem Sie sich das Recht vorbehalten, das Vertrauen jederzeit aufzulösen oder zu ändern (solange Sie geistig kompetent sind), ist ein unwiderrufliches Vertrauen größtenteils für immer.

Wer sollte als Treuhänder fungieren?

Einer der deutlichsten Unterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Trusts besteht darin, wer als Treuhänder oder Nachfolgetreuhänder fungiert. Wenn Ehegatten zusammen ein widerrufliches Vertrauen bilden, Sie fungieren in der Regel jeweils als Treuhänder für den anderen, wenn, und wenn, es wird notwendig.,

Wenn Sie sich in einem unwiderruflichen Vertrauen als Treuhänder bezeichnen, wird der Zweck verfehlt, wenn Sie Ihr Vermögen vor Gläubigern und anderen finanziellen Anforderungen schützen möchten.

Staatliche Gesetze bestimmen im Allgemeinen nicht, wer als Treuhänder oder als Treuhänder eines unwiderruflichen Vertrauens fungieren kann oder nicht, und die Bedingungen des Treuhanddokuments bestimmen normalerweise, was der Treuhänder tun kann oder nicht. Aber die Entscheidung sollte nachdenklich angegangen werden., Dies sind einige zu berücksichtigende Eigenschaften:

• Sie sollten jemand sein, dem Sie vertrauen, um Ihre Investitionen gut zu verwalten und hoffentlich kein Geld zu verlieren.
• Sie müssen in der Lage sein, mit Begünstigten umzugehen, oft fortlaufend, was Takt und Diplomatie erfordern kann.
• Wenn es soweit ist, müssen sie verstehen, wie Vertrauensgüter legal an diese Begünstigten übertragen werden können.
• Sie sollten wissen, wie sie mit manchmal komplexen Finanztransaktionen umgehen und zumindest rudimentäre Kenntnisse des Staatsrechts haben.,

Einige Leute verwenden einen Unternehmenstreuhänder und einige benennen Familienmitglieder für diese Rolle, insbesondere als Nachfolgetreuhänder. Diese situation kann eine Vielzahl von Problemen. Die Benennung eines Sohnes oder einer Tochter gegenüber einem anderen kann zu Reibung führen und ein Gefühl der Bevorzugung implizieren. Sie vertrauen dieser Person effektiv, dass Sie alle persönlichen Gefühle beiseite legt, wenn Sie mit Ihren Begünstigten umgehen, von denen viele wahrscheinlich auch Familienmitglieder sind.

Viele, die unwiderrufliche Trusts gründen, ernennen aus diesem Grund professionelle Treuhänder—entweder einen Treuhandanwalt, eine Wertpapierfirma oder eine Bank., Während dies Persönlichkeit und Emotionen aus der Gleichung nimmt, denken Sie daran, dass diese Entitäten nicht kostenlos funktionieren. Ihr Service kostet Ihr Vertrauen Geld, das sonst an Ihre Begünstigten weitergegeben worden wäre.

Eine halbe Maßnahme könnte die Benennung mehrerer Co-Trustees beinhalten und ihre einstimmige Zustimmung zu allen getroffenen Maßnahmen erfordern. Es wird nicht unbedingt die emotionale Reibung reduzieren, aber Sie können zumindest sicher sein, dass die Entscheidungen ausgewogen sind.,

Möglicherweise möchten Sie auch einen Familienfreund oder Geschäftspartner benennen und Ihren Nachwuchs und andere Familienmitglieder aus allen Managementrollen auslassen.

Spezielle Arten von Living Trusts

Trusts können für bestimmte Zwecke und Anliegen entwickelt werden.

• Ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds (ILIT) hält nur eine Versicherungspolice für das Leben des Treuhänders. Die Police gehört dem Trust, daher sind seine Erlöse im Allgemeinen nicht im Bruttowert des Nachlasses des Dekedenten für Nachlasssteuerzwecke enthalten.,
• Ein Special Needs Trust kann eingerichtet werden, um einen behinderten Empfänger so zu versorgen, dass er seinen Anspruch auf zusätzliche Sicherheit oder Medicaid-Leistungen nicht beeinträchtigt.
• Ein spendthrift Trust gibt dem Treuhänder Diskretion darüber, wie und wann die Ausschüttung an einen Begünstigten erfolgen sollte, der nicht finanziell verantwortlich ist, oder um die Erbschaft im Falle einer Scheidung des Begünstigten zu schützen.,