gør specificerede fradrag på 1040 Planlæg A

specificering af dine skattefradrag involverer at kræve en hel gruppe tilladte betalte udgifter på en separat skatteformular—Planlæg A, der er indsendt med din Formular 1040. Det er overflødigt at sige, at dette tilføjer en hel del arbejde, når du arkiverer dit afkast, for ikke at nævne den tid, du vil investere hele året og holde styr på de udgifter, du har betalt. Tilgængelige specificerede fradrag spænder fra medicinske udgifter til velgørende gaver til realkreditrenter og endda statslige og lokale skatter.,

Hvad betyder specificering?

specificering er lige, hvad det lyder som—rapportering af dine faktiske udgifter til forskellige typer tilladte fradrag, derefter tilføje dem alle sammen og indtaste det samlede beløb på din selvangivelse. Du skal holde nøjagtigt styr på, hvad du bruger i løbet af året, og du skal holde understøttende kvitteringer og dokumentation for at vise, at disse udgifter er legitime, hvis IRS nogensinde beder om bevis.,

specificerede fradrag vs. standardfradraget

både standardfradraget og summen af dine specificerede fradrag reducerer det indkomstbeløb, som du skal betale føderal indkomstskat på. Du kan kræve enten standardfradraget, eller du kan specificere individuelle fradrag, du kvalificerer til at kræve—linje for linje for linje—men du kan ikke gøre begge dele., Det giver kun mening at vælge den, der reducerer din skattepligtige indkomst mest.

standardfradraget er den enklere løsning: et fast beløb baseret på din arkiveringsstatus (single, gift osv.). Loven om skattelettelser og job (TCJA) fordoblede mere eller mindre standardfradrag, da den trådte i kraft i Januar 2018.

fra skatteåret 2020—det afkast, du arkiverer i 2021—standardfradraget er $12,400 for enlige skatteydere og for dem, der er gift, men arkiverer separate afkast., Dette går op til $ 24,800, hvis du er gift og arkiverer sammen med din ægtefælle, eller hvis du er en kvalificerende enke eller enkemand med et afhængigt barn. Det er $18,650, hvis du kvalificerer dig til lederen af husstandens arkiveringsstatus. Det kan tage en masse specificerede fradrag at overskride disse generøse beløb.

Mest Skatteydere Gå Med Standard Fradrag

de Fleste skatteydere hævdede standard fradrag, selv før de TCJA, og TCJA også lavet justeringer for at nogle specificerede fradrag, nedsættelse dem på bestemte mængder, hvor de var ubegrænset før. Andre specificerede fradrag blev elimineret fuldstændigt. Som et resultat faldt antallet af skatteydere, der specificerede, fra 31, 1% til 13, 7% efter lovens vedtagelse.

Hvornår skal du specificere fradrag?,

det er til din fordel at specificere, når summen af alle dine individuelle fradrag overstiger standardfradraget for deres arkiveringsstatus. Ellers ville det ikke give mening—du betaler skat på mere indkomst, end du skulle.

for eksempel ville en enkelt filer være bedre at specificere, hvis de havde samlede specificerede fradrag på $13,000 i 2019. Dette ville tage en ekstra $ 600 off deres skattepligtige indkomst, fordi standard fradrag er $12,400.,

men hvis den samme filer kvalificerede sig til et husstandsfradrag og valgte at specificere i stedet, ville de ende med at betale skat på yderligere $5,350-forskellen mellem $13,000 i specificerede fradrag og $18,350 standardhovedfradrag.

når du skal specificere fradrag

Nogle gange kan beslutningen om at specificere eller kræve standardfradraget tages ud af dine hænder. Ægtepar, der arkiverer separate selvangivelser, skal hver bruge den samme metode., De skal begge tage standardfradrag, eller de skal begge specificere, så du sidder fast med at gøre det også, hvis din ægtefælle er fast besluttet på at specificere.

hvilke udgifter kan specificeres på en tidsplan a?,

Generelt, kan du kræve specificerede fradrag i følgende kategorier:

• Medicinsk og dental udgifter
• Stat og lokale indkomstskatter
• ejendomsskatter
• Hjem renter på realkreditlån
• Pant forsikringspræmier
• Gaver til velgørenhed
• Ulykke eller tyveri tab

Medicinsk Bekostning Fradrag

Medicinsk og dental udgifter omfatter udgifter til forsikringspræmier, så længe din arbejdsgiver ikke betale dig pengene tilbage for dem, såvel som visse kompetencegivende medicinsk og dental care omkostninger., Du kan fratrække den del, der overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst (AGI) i 2020. Dit fradrag vil være begrænset til $ 3,375—det beløb, der overstiger $4,125 eller 7.5% af din AGI-hvis din AGI er $55,000, og du havde $7,500 i kvalificerende medicinske udgifter.

Stat og Lokale skattefradrag

TCJA begrænser fradrag for staten, lokale, og ejendomsskatter til $10.000 eller 5.000$, hvis du er gift, og indsende en separat vende tilbage. Dette er $ 10,000 kollektivt, ikke $ 10,000 for hver type skat.

Realkreditrentefradrag

realkreditrentefradraget er begrænset til gæld på $750,000 og $375,000 for skatteydere, der er gift og arkiverer separate afkast. Begrænsningerne stiger til $ 1 million og $ 500,000, hvis du har afholdt den gæld, som du betaler renter inden Dec. 16, 2017.,

Derudover, TCJA begrænser dette fradrag til erhvervelse gæld, ikke egenkapital gæld, som det traditionelt har været tilfældet, medmindre midler fra egenkapitalen, lån bruges til at “købe, bygge, eller i væsentlig grad forbedre” et hjem, i henhold til de amerikanske skattemyndigheder.

Gaver til velgørenhedsorganisationer

de fleste skatteydere kan fratrække velgørende bidrag på op til 60% af deres AGI, selvom nogle typer gaver stadig er underlagt 20%, 30% og 50% grænser.

Tilskadekomne og Tyveri Tab

TCJA grænser den tilskadekomne og tyveri, tab, fradrag for tab på grund af begivenheder, der fandt sted på steder, der er blevet erklæret for at være en katastrofe områder af den AMERIKANSKE præsident.

samlede grænser for specificerede fradrag

på den lyse side var specificerede fradrag begrænset gennem skatteåret 2017, da en skatteyders AGI overskred visse grænser., Disse tærskler blev kaldt Pease begrænsninger efter repræsentant Donald Pease, der forfattet den lovgivning, der skabte grænserne.

det samlede beløb for de specificerede fradrag, du kunne kræve, blev tidligere reduceret med 3% af det beløb, hvormed din AGI oversteg det pågældende års tærskel op til 80% af dine samlede specificerede fradrag. Dette er ikke længere tilfældet. TCJA har ophævet Pease-begrænsninger gennem mindst 2025, når loven solnedgange eller udløber, medmindre kongressen handler for at forny den.,

Bemærk: Skattelovgivningen ændres med jævne mellemrum, og ovenstående oplysninger afspejler muligvis ikke de seneste ændringer. Kontakt venligst en skat professionel for den mest up-to-date rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for skatterådgivning.,