Hvad er en 403(B) Plan?

en 403(B) plan er en pensionskonto for visse ansatte i offentlige skoler og skattefritagne organisationer. Deltagerne omfatter lærere, skoleadministratorer, professorer, offentligt ansatte, sygeplejersker, læger og bibliotekarer.

403(B)-planen ligner på mange måder sin bedre kendte fætter, 401(k) – planen. Hver tilbyder medarbejderne en skattemæssig fordelagtig måde at spare på til pensionering, men investeringsvalg er ofte mere begrænset i en 403(B), og 401(k)s tjener private ansatte.,

Key Takeaways

  • 403(b)s ligne 401(k)s, men de tjener ansatte i offentlige skoler og skattefri organisationer, snarere end den private sektor.
  • fordelene ved en 403 (b) i forhold til en 401(k) kan omfatte hurtigere optjening af dine midler og evnen til at foretage yderligere catch-up bidrag.
  • investeringsvalg kan dog være mere begrænset med en 403(B), og nogle konti tilbyder mindre beskyttelse mod kreditorer End 401(k)s.,

forståelse af en 403(B) Plan

funktionerne og fordelene ved en 403(B) plan svarer stort set til dem, der findes i en 401(k) plan. Begge har de samme grundlæggende bidragsgrænser: $19.500 i 2020 og 2021. Kombinationen af medarbejder-og arbejdsgiverbidrag er begrænset til det mindste af $58,000 i 2021 (op fra $57,000 i 2020) eller 100% af medarbejderens seneste årsløn.

begge tilbyder også Roth-muligheder og kræver, at deltagerne når 59.år for at hæve penge uden at pådrage sig en tidlig tilbagetrækningsbøde., Som en 401 (k) tilbyder 403 (B)-planen $6,500 catch-up bidrag for de 50 år og ældre i 2020 og 2021. I modsætning til en 401 (k) tilbyder den også en særlig plan for dem med 15 eller flere års tjeneste hos den samme arbejdsgiver (se nedenfor).

Hvis din arbejdsgiver tilbyder en 403(b) og en 401(k), du kan bidrage til begge, men dit samlede bidrag ikke være mere end $19,500 grænse, ikke tælle nogen catch-up-bidrag.,

selvom det ikke er meget almindeligt, kan din jobsituation ende med at give dig adgang til både en 401(k) og en 403(B) plan.

fordele ved en 403(B) Plan

indtjening og afkast af beløb i en almindelig 403(B) plan udskydes skat, indtil de trækkes tilbage. Indtjening og afkast på beløb i en Roth 403 (B) er skat-udskudt, hvis tilbagetrækninger er kvalificerede udlodninger.

arbejdstagere med en 403(b) kan også være berettiget til at matche bidrag, hvis størrelse varierer fra arbejdsgiver til arbejdsgiver., Planer, der ikke tilbyder arbejdsgiverkampe, fratager medarbejderne de i det væsentlige gratis penge, disse giver, men de kan føre til lavere administrative omkostninger.

især kan 403(B) planer, der ikke er nødvendige for at opfylde de byrdefulde tilsynsregler i loven om Medarbejderindkomstindkomstsikkerhed (ERISA) have lavere administrationsgebyrer sammenlignet med 401(k)s eller andre pensionsordninger, der er underlagt større tilsyn. En af reglerne for ikke-ERISA 403(B) planer er, at de ikke kan have arbejdsgiverbidrag.,mange 403(B)planlægger vestfonde over en kortere periode end 401(k)s, og nogle tillader endda øjeblikkelig optjening af midler, hvilket 401 (k) s sjældent gør. Også, hvis en medarbejder har 15 eller flere års tjeneste med visse almennyttige organisationer eller offentlige organer, de kan være i stand til at yde en ekstra catch-up bidrag til en 403(b) plan, at dem, der har en 401(k) plan ikke kan gøre.

Præster kan også deltage i en 403(b), men der er en særlig plan type—a 403(b)(9)—der er designet specielt til medarbejdere, der af religiøse institutioner.,

i henhold til denne bestemmelse kan du bidrage med yderligere $3.000 om året op til en levetidsgrænse på $15.000. Og i modsætning til den sædvanlige pensionsplan catch – up bestemmelser, behøver du ikke at være 50 eller ældre for at drage fordel af dette. Men du skal have arbejdet for den samme berettigede arbejdsgiver i hele 15 år.,

Ulemper ved en 403(b) Plan

Som med en 401(k), midler, der er trukket tilbage fra en 403(b) plan, før 59 år ½ er omfattet af en 10% – skat straf, selv om du kan undgå straf under visse omstændigheder, såsom at adskille fra en arbejdsgiver i en alder af 55 år eller ældre, har brug for at betale en kvalificeret medicinsk bekostning, eller blive deaktiveret.

a 403(B) kan tilbyde et snævrere udvalg af investeringer end de andre former for pensionsordninger., Årsagen er, at 401(k)S har tendens til at blive administreret af gensidige fondsselskaber, som kan tilbyde en række af disse forskellige og alsidige investeringsmuligheder.

de fleste 403(B) planer tilbyder nu gensidige fond valg samt, omend inden for en variabel livrente kontrakt i mange tilfælde. Faste og variable kontrakter og gensidige fonde er dog de eneste typer investeringer, der er tilladt inden for disse planer; andre værdipapirer, såsom aktier og Real estate investment trusts (REITs), er forbudt.,

tilstedeværelsen af en investeringsoption, som 403(b)s favor er i bedste fald en blandet velsignelse. Da 403 (B) blev opfundet i 1958, var det kendt som en skattebeskyttet livrente. Mens tiderne har ændret sig, og 403(B) planer kan nu tilbyde gensidige fonde, som bemærket, mange stadig understrege annuiteter.

disse investeringer har nogle fordele, men finansielle rådgivere anbefaler ofte mod at investere i livrenter i en 403(B) og andre skatteudsatte investeringsplaner af forskellige årsager.,

For 403(b)s, der ikke har ERISA beskyttelse, konti måske ikke den samme grad af beskyttelse mod kreditorer, som har planer om at kræve ERISA overholdelse, herunder 401(k)s. Hvis du er i risiko for kreditorerne, der forfølger dig, tale til en lokal advokat, der forstår nuancerne i din tilstand. Lovene kan være komplekse.

manglende ERISA-beskyttelse betyder, at planen ikke behøver at følge ERISA-standarder for at sikre planens sikkerhed.

en anden ulempe ved ikke-ERISA 403(B)S omfatter deres fritagelse for ikke-diskrimination test., Dataene årligt, denne test er designet til at forhindre ledelsesniveau eller stærkt kompenserede medarbejdere i at modtage et uforholdsmæssigt stort antal fordele fra en given plan.