Lăsând casa ta pentru cei dragi

3 lucruri de știut înainte de a începe

1., Contribuția tuturor celor implicați poate face planificarea mai ușoară

pentru a vă pregăti pentru un transfer lin și eficient al unei case, începeți prin a vă gândi la obiectivele dvs. și la situația dvs. financiară. Mai întâi întrebați: ce ați dori să vedeți să se întâmple cu casa? După ce ați înțeles obiectivele dvs., asigurați-vă că discutați dorințele dvs. cu familia.copiii dvs. pot avea idei diferite despre dacă ar dori să locuiască, să vândă sau să păstreze proprietatea în scopuri de investiții., Poate fi dificil de a avea aceste conversații, și poate doriți să aibă cineva ajutor neutru facilita conversația, dar este foarte important.de exemplu, luați în considerare un cuplu care intenționa să lase o casă de vacanță celor 2 copii în mod egal, astfel încât copiii să poată continua lunga tradiție a vacanțelor în familie. Cu toate acestea, un copil locuia departe și deținea deja o casă de vacanță în acea zonă. Părăsirea casei în mod egal ar fi creat probleme în ceea ce privește costurile de întreținere, impozitele pe proprietate și întreținerea., Dacă frații au decis să nu împartă casa și au executat un transfer de proprietate, s-ar putea să fi crescut impozitele și să fi creat costuri de tranzacție. Dezacordul cu privire la continuarea proprietății comune ar fi putut, de asemenea, să provoace sentimente rănite și să perturbe ceea ce altfel era o relație bună. O conversație în familie i-a ajutat să-și dea seama că o moștenire comună nu are sens.

2. Moștenitorii dvs. ar putea ajunge să datoreze bani

dacă persoana care moștenește locuința nu dorește să păstreze proprietatea asupra acesteia, pot suporta taxe legale, impozite și alte costuri de tranzacție., În plus, mai multe state au limite de scutire de impozit pe proprietate mult sub nivelul federal. Dacă valoarea locuinței depășește această limită și nu există alte active din moșie disponibile pentru a plăti impozitele, moștenitorul se poate confrunta cu o factură de impozit pe proprietate de stat și poate avea fonduri insuficiente pentru a o plăti. Acest lucru ar putea forța o vânzare a locuinței sau ar putea forța moștenitorul să caute opțiuni de finanțare pentru a plăti factura. Dacă vând casa, aceasta va fi impozitată pe baza valorii în momentul decesului proprietarului inițial.

3., Ipoteca ar putea deveni datorate

cele mai multe credite ipotecare au o clauză „din cauza de vânzare”, care poate fi declanșată la moarte. Dacă da, alte active lichide în estate ar trebui să fie utilizate pentru a achita datoria, moștenitorul ar trebui să se califice pentru un credit ipotecar pe cont propriu, sau acasă ar trebui să fie vândute.

6 opțiuni pentru trecerea în jos casa ta

să ne uităm la o serie de moduri diferite de a face trecerea în jos o casă cât mai netedă posibil.

1., Co-proprietate

o idee comună pe care oamenii o au despre trecerea casei la copii este aparent simplă: trebuie doar să adăugați moștenitorii ca coproprietari la fapta curentă. Dacă fapta listează pe altcineva ca chiriaș comun, aceștia vor deveni Coproprietari în momentul modificării faptei și vor prelua automat proprietatea asupra locuinței în momentul decesului proprietarului inițial.cu toate acestea, există unele dezavantaje ale acestei abordări. În primul rând, dacă un copil este adăugat ca coproprietar, există considerente fiscale cadou., Există o limită la cât de mult poate cineva să dăruiască o altă persoană fără să plătească o taxă de cadou, atât anual, cât și în viață. Atunci când o casă este dat ca un cadou prin co-proprietate, porțiunea transferată este considerată un cadou impozabil și contează pentru scutirea de viață, deci trebuie să fie raportate în scopuri fiscale cadou. Spune un singur părinte adaugă un copil la fapta, părintele ar trebui să raporteze 50% din valoarea casei ca un cadou impozabil (bazat pe valoarea de piață justă a casei la momentul transferului).,în al doilea rând, cadouri făcute în timpul unei vieți sunt supuse bază de cost reportare (valoarea casei în scopuri fiscale). Astfel, baza de cost utilizată în scopuri fiscale câștigurile de capital nu obține un pas-up la momentul decesului—în schimb, copilul poate obține o factură fiscală mai mare pe porțiunea de casa care a fost dat la ei în cazul în care în cele din urmă vinde casa după moartea co-proprietar.în cele din urmă, în calitate de Coproprietari, casa devine un atu al copilului, creând mai multe probleme potențiale., În primul rând, în cazul în care copilul se confruntă cu probleme financiare, divorțează sau are alte probleme, casa dvs. poate fi pusă sub sechestru sau poate deveni supusă unei alte acțiuni. În al doilea rând, coproprietarul ar avea nevoie de permisiunea copilului de a vinde casa, de a scoate o ipotecă nouă sau de a refinanța una existentă. Și în cele din urmă, copilul poate decide că ar dori să vândă casa, ceea ce poate crea provocări.

2. O voință

o voință poate fi folosită pentru a transmite o casă. Acest proces ajută la asigurarea faptului că proprietarul decide cine moștenește proprietatea., Cu toate acestea, activele care se transferă printr-o vor trece în continuare prin procesul de succesiune, care poate fi consumator de timp și costisitor. În plus, un testament este un document public, astfel încât oricine poate revizui activele decedatului și poate vedea cine le-a moștenit, astfel încât acest lucru poate crea o preocupare de confidențialitate.

3. Un trust revocabil

un trust revocabil este o structură juridică care permite „concedentului” sau „mandatarului” să păstreze controlul asupra activelor lor în timpul vieții lor, precum și să precizeze exact cum și când activele lor trec către beneficiarii lor., După moartea mandatarului, încrederea acționează ca un înlocuitor de voință și permite ca activele să fie distribuite în mod privat și rapid, fără a trece prin timpul și cheltuielile procesului de succesiune. Acest lucru va permite mandatarului controlul deplin și utilizarea locuinței lor în timpul vieții, asigurând în același timp o distribuție eficientă la moartea lor.datorită complexității trusturilor și a variației regulilor la nivel de stat, este important să lucrați cu un profesionist pentru a crea o încredere, care costă bani, dar poate fi singura modalitate de a vă asigura că încrederea funcționează eficient., De asemenea, este important să rețineți că poate fi necesar să modificați titlul activelor dvs. pentru ca încrederea să funcționeze așa cum a fost prevăzută.în cele din urmă, o încredere poate fi deosebit de benefică pentru familiile care dețin proprietăți în mai multe state. Fără încredere, o proprietate poate trece prin succesiune în mai multe state. „Pentru mulți dintre clienții mei, unul dintre obiectivele lor principale este de a transmite activele beneficiarilor fără succesiune, astfel încât o încredere revocabilă este o componentă esențială a planurilor lor imobiliare”, spune Terri Lyders, vicepreședinte, planificare avansată la Fidelity.

4., Un qprt este o modalitate de a muta o reședință primară sau de vacanță din proprietatea dvs., la un cost redus de impozitare a cadourilor. Cu o QPRT, casa este transferat la trustul imediat, dar permite proprietarului să-și păstreze dreptul de a locui in casa pe durata QPRT termen. În acest timp, aceștia sunt responsabili pentru chirie, întreținere, impozite și alte aspecte ale dreptului de proprietate., Trustul are o dată de încheiere după care dreptul de proprietate asupra casei este transferat beneficiarului (în general copii sau un trust în beneficiul lor), iar proprietarul inițial nu mai are dreptul de a ocupa casa (deși un contract de închiriere poate fi negociat cu beneficiarul).pentru ca această strategie să fie eficientă în scopuri fiscale, proprietarul inițial trebuie să depășească termenul de încredere. În caz contrar, dacă mor înainte de încetarea încrederii, valoarea locuinței este inclusă ca parte a proprietății impozabile și ar putea fi retrasă în proprietate., În timp ce o QPRT poate fi folosit pentru o reședință principală, poate fi dificil pentru o persoană să-și piardă dreptul de a ocupa casa lor, sau să plătească chirie pentru a face acest lucru, și, astfel, QPRTs poate fi adesea utilizat pentru casele de vacanta.două beneficii mari ale unui QPRT includ costul redus al taxei cadou al transferului (deoarece proprietarul își păstrează dreptul de a locui în casă pentru o perioadă de timp și păstrează o parte din valoarea casei) și că valoarea locuinței este înghețată în scopuri fiscale imobiliare la momentul creării încrederii., Aceasta înseamnă că, în scopuri fiscale imobiliare, valoarea locuinței este stabilită în momentul în care intră în încredere—iar aprecierea viitoare a prețurilor nu va afecta factura fiscală a proprietății. Pentru o familie care se confruntă cu probleme de impozit pe proprietate, această strategie poate ajuta la limitarea impozitelor în cazul în care valoarea proprietății crește în timp.sfat: o proprietate care este supusă unei ipoteci poate fi dificil de manevrat din perspectiva impozitului cadou și, prin urmare, este adesea sugerat ca orice datorie să fie plătită înainte de transferul către un QPRT.

5., O denumire beneficiar-un transfer la moarte (TOD) deed

unele state oferă o denumire TOD pe o faptă care numește în esență un beneficiar pentru acea proprietate. Cu o denumire TOD, activele trec în afara probatului, deci este rapid și privat, iar moștenitorii primesc încă un pas în bază în scopuri fiscale, ceea ce înseamnă că valoarea casei este ajustată la valoarea curentă de piață. De asemenea, poate fi mai puțin costisitor decât înființarea unui trust.există unele dezavantaje la o denumire TOD. Permite doar persoanelor sau organizațiilor de caritate ca beneficiari, nu un mandatar în cadrul unui trust., Asta înseamnă că, dacă un copil este încă tânăr la momentul transferului, ar deține direct Casa, ceea ce poate să nu fie practic. De asemenea, nu există nicio urgență, astfel încât, dacă copilul numit beneficiar moare înaintea proprietarului inițial, nu există nicio prevedere de a sări peste o generație și de a transmite activul copiilor lor—fapta TOD ar trebui actualizată de proprietar. În plus, dacă locuința este transmisă unui adult care primește beneficii guvernamentale, aceasta ar putea afecta eligibilitatea acestora.

sfat: opțiunile TOD deed sunt limitate de legea statului și multe state nu oferă deloc această opțiune., Consultați-vă cu avocatul sau consilierul fiscal pentru a determina dacă această opțiune este disponibilă și ar fi potrivită pentru circumstanțele dvs.

6. Prin vânzarea

Dacă e puțin probabil ca copiii vor vrea acasă, ia în considerare vânzarea și închirierea unei locuințe mai târziu în viață. Probleme precum întreținerea, sănătatea și stilul de viață pot fi mai importante decât considerentele financiare de aici, dar asigurați-vă că luați în considerare impactul fiscal al acestei decizii.,legea fiscală federală actuală permite excluderea câștigurilor de capital fie de 250,000 USD (pentru o persoană fizică), fie de 500,000 USD (pentru un cuplu căsătorit care depune în comun) la vânzarea unei case, cu condiția să fi locuit în acea casă pentru 2 din ultimii 5 ani și că locuința îndeplinește cerințele de rezidență. Câștigurile peste această sumă sunt impozitate. Moștenind o proprietate vine cu un pas-up în bază (ceea ce înseamnă că este reevaluat la valoarea de piață curentă) potențial eliminarea impozitului pe câștigurile de capital.

linia de jos

o casă poate fi cel mai valoros activ dintr-o proprietate., Dacă nu ia nici o acțiune și să moară fără o voință sau au făcut orice alte aranjamente, activele dumneavoastră va trece în conformitate cu dumneavoastră de stat intestacy legi, care poate sau nu poate reflecta dorințele dumneavoastră. Aceasta poate include trecerea prin succesiune—un proces care este potențial costisitor, public, lent și complicat.transferul activelor imobiliare poate pune probleme juridice, fiscale și emoționale unice pentru o familie, astfel încât poate fi benefic să lucrați cu un profesionist pentru a vă ajuta să vă protejați pe dvs. și pe cei dragi., Este important să veniți cu un plan care să aibă sens pentru dvs. și moștenitorii dvs. și să creați o strategie eficientă pentru ao executa.