Jaka jest efektywna stawka podatku?
efektywna stawka podatkowa to procent ich dochodów, które osoba fizyczna lub korporacja płaci w podatkach. Efektywna stawka podatkowa dla osób fizycznych jest średnią stawką, według której ich dochody, takie jak wynagrodzenia, i dochody niezarobkowe, takie jak dywidendy z akcji, są opodatkowane. Efektywna stawka podatkowa dla korporacji to średnia stawka, według której opodatkowane są jej zyski przed opodatkowaniem, podczas gdy ustawowa stawka podatkowa jest prawnym procentem ustanowionym przez prawo.,
kluczowe stawki podatku
- efektywna stawka podatku stanowi procent dochodu podlegającego opodatkowaniu, który Osoby fizyczne płacą w podatkach.
- w przypadku korporacji efektywna stawka podatku od osób prawnych jest stawką płaconą od zysków przed opodatkowaniem.
- efektywna stawka podatkowa zazwyczaj odnosi się tylko do federalnego podatku dochodowego, ale może być obliczona tak, aby odzwierciedlała całkowite obciążenie podatkowe osoby fizycznej lub firmy.,
zrozumienie efektywnej stawki podatkowej
osoba fizyczna może obliczyć swoją efektywną stawkę podatkową, patrząc na Formularz 1040 i dzieląc numer w linii 16, „całkowity podatek” przez numer w linii 11(b), „dochód podlegający opodatkowaniu.”W przypadku korporacji efektywna stawka podatkowa jest obliczana przez podzielenie całkowitych wydatków podatkowych przez zarobki firmy przed opodatkowaniem.,
wyrażone wzorami efektywne stawki podatkowe (ETR) dla osób fizycznych i korporacji wyglądają następująco:
dla osoby fizycznej: ETR = całkowity podatek ÷ dochód podlegający opodatkowaniu
dla korporacji: ETR = całkowity podatek ÷ dochód przed opodatkowaniem
efektywna stawka podatkowa zazwyczaj odnosi się tylko do federalnych podatków dochodowych i nie uwzględnia stanowe i lokalne podatki dochodowe, podatki od sprzedaży, podatki od nieruchomości lub inne rodzaje podatków, które może zapłacić dana osoba., Aby określić swoją ogólną efektywną stawkę podatkową, osoby fizyczne mogą zsumować swoje całkowite obciążenie podatkowe i podzielić je przez ich dochód podlegający opodatkowaniu. Kalkulacja ta może być przydatna przy próbie porównania efektywnych stawek podatkowych dwóch lub więcej osób lub tego, co dana osoba może zapłacić w podatkach, jeśli żyła w państwie o wysokim podatku vs. w państwie o niskim podatku—co jest czynnikiem dla wielu osób myślących o przeniesieniu na emeryturę.,
inwestorzy mogą używać efektywnej stawki podatkowej jako wskaźnika rentowności przedsiębiorstwa, ale ustalenie przyczyny wahań ETR z roku na rok może być trudne.
Krańcowa a efektywna stawka podatkowa
efektywna stawka podatkowa jest dokładniejszym odzwierciedleniem ogólnego zobowiązania podatkowego osoby lub korporacji niż krańcowa stawka podatkowa i jest zazwyczaj niższa., Rozważając krańcową a efektywną stawkę podatkową, należy pamiętać, że krańcowa stawka podatkowa odnosi się do najwyższego przedziału podatkowego, do którego spada ich dochód.
w stopniowym lub progresywnym systemie podatku dochodowego, takim jak ten w Stanach Zjednoczonych, dochód jest opodatkowany według różnych stawek, które rosną, gdy dochód osiąga określone progi. Dwie osoby fizyczne lub firmy z dochodami w tym samym górnym marginalnym przedziale podatkowym mogą skończyć z bardzo różnymi efektywnymi stawkami podatkowymi, w zależności od tego, ile ich dochodów znajdowało się w górnym przedziale podatkowym.,
efektywna stawka podatku
przykład efektywnej stawki podatku
wyobraź sobie, na przykład, stopniowy system podatkowy, w którym dochód poniżej 100 000 usd jest opodatkowany na poziomie 10%, dochód między $100,000 a $300,000 jest opodatkowany na poziomie 15%, a dochód ponad $300,000 jest opodatkowany na poziomie 25%. Teraz rozważmy dwie osoby, które obie trafiły w górny przedział podatkowy 25%, chociaż jedna miała dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 500 000 USD, podczas gdy druga miała dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 360 000 USD.,
Dodaj komentarz