jeszcze przed osiągnięciem wieku emerytalnego możesz opłacić czesne za studia. W rzeczywistości twoje oszczędności emerytalne mogą być wykorzystane do pokrycia szerokiego zakresu wydatków na edukację dla ciebie, twojego współmałżonka, dzieci lub wnuków bez kar IRS, jeśli zastosujesz się do konkretnych zasad.

kluczowe wyjazdy na wynos

  • pieniądze z IRA mogą zostać wypłacone wcześniej, aby zapłacić za czesne i inne wydatki na wykształcenie wyższe dla ciebie, twojego współmałżonka, dzieci lub wnuków—bez kary.,
  • aby uniknąć płacenia 10% kary za wcześniejsze wycofanie, IRS wymaga dowodu, że student uczęszcza do kwalifikującej się instytucji.
  • kwota wypłaty IRA nie może być większa niż koszty kwalifikowane.
  • nadal będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy należny od wycofanych środków.

Edukacja: wyjątek od reguły

zasadniczo IRS pobiera dodatkową karę 10% od wypłat podlegających opodatkowaniu z IRAs, planów 401(k) lub innych pojazdów oszczędności emerytalnych, jeśli zostały dokonane przed ukończeniem 59½ roku życia., Zachęca to ludzi do ochrony swoich oszczędności, więc nie muszą polegać wyłącznie na świadczeniach państwowych, takich jak zabezpieczenie społeczne, w starszych latach.

jednak urząd skarbowy oferuje szereg wyjątków od tej zasady, które mają na celu pomóc ludziom w niektórych dużych, ważnych wydatkach w życiu. Oprócz przepisów dla nabywców domu po raz pierwszy i tych z ciężkich rachunków medycznych nie objętych ubezpieczeniem, za pomocą funduszy IRA zapłacić za czesne jest jednym z najbardziej przydatnych wyjątków od zasady kary 10%.,

wymagania dotyczące zwolnienia z kary

aby kwalifikować się do zwolnienia z kary, ty lub Twoja rodzina muszą mieć kwalifikujące się wydatki na edukację w ciągu roku, w którym korzystasz z dystrybucji. Chociaż nie można podjąć środki IRA do spłacania kredytów studenckich po ukończeniu studiów, można wycofać swoje oszczędności, aby zrównoważyć wpływ płatności kredytu, gdy ty lub członek rodziny jest w szkole.

podczas gdy 10% kary jest zwolniony z kosztów kształcenia kwalifikowanego, nadal trzeba zapłacić odroczony podatek dochodowy należny od wypłat wszelkich nieskutecznych pieniędzy.,

aby uniknąć płacenia kary za wcześniejsze wycofanie, musisz pokazać, że student uczęszcza do kwalifikującej się instytucji szkolnictwa wyższego. Obejmuje to wszystkie uczelnie, koledże, szkoły zawodowe lub inne akredytowane publiczne, prywatne lub non-profit Szkoły Policealne, które kwalifikują się do programów pomocy dla studentów oferowanych przez Departament Edukacji USA. Chociaż obejmuje to większość instytucji, sprawdź kwalifikowalność swojej szkoły przed wycofaniem środków IRA.,

koszty kwalifikacyjne

oprócz czesnego, kwalifikacyjne koszty edukacyjne obejmują opłaty administracyjne pobierane przez szkołę; koszt książek, materiałów eksploatacyjnych i sprzętu; oraz wydatki na usługi specjalne, jeśli jest to wymagane. Jeśli uczeń uczęszcza do szkoły więcej niż pół czasu, koszt pokoju i wyżywienia jest również pokrywany.

wszelkie kwalifikujące się wydatki edukacyjne zapłacone w bieżącym roku za pomocą wynagrodzeń z zatrudnienia, pożyczek, oszczędności, prezentów lub spadku mogą zostać skompensowane ze środków IRA., Jednak wszelkie wydatki finansowane ze stypendiów lub dotacji zwolnionych z podatku nie kwalifikują się. Koszty poniesione przez pracodawcę lub Stowarzyszenie weteranów pomocy edukacyjnej są również wyłączone.

kwota wypłaty IRA nie może przekroczyć kwoty Twoich kwalifikujących się wydatków. Każde wycofanie środków podlegających opodatkowaniu powyżej tej kwoty podlega karze w wysokości 10%, oprócz podatku dochodowego.

zasady dotyczące Roth IRAs

składki na Roth IRAs są zawsze dokonywane w dolarach po opodatkowaniu i, w przeciwieństwie do tradycyjnych IRAs, wypłaty są wolne od podatku na emeryturze., Ponieważ wycofanie składek nie podlega opodatkowaniu, kara 10% nie ma zastosowania. Możesz wypłacić PEŁNĄ KWOTĘ swoich składek na konto Roth-ale nie swoje zarobki – wolne od podatku i kary w każdym wieku, w dowolnym celu.

Jeśli jednak masz mniej niż 59½ lub posiadasz konto przez mniej niż pięć lat, wszelkie wypłacone zarobki podlegają opodatkowaniu według aktualnej stawki podatku dochodowego, nawet jeśli Twoja wypłata jest wolna od kar.,