co to jest ulga podatkowa za pracę (WOTC)?

ulga podatkowa Work Opportunity Tax Credit jest federalną ulgą podatkową dostępną dla pracodawców, którzy zatrudniają i zatrzymują wykwalifikowanych weteranów i inne osoby z grup docelowych, które w przeszłości napotykały bariery w zapewnianiu zatrudnienia. Poprzez tworzenie możliwości gospodarczych, program ten pomaga również zmniejszyć obciążenie innych programów pomocy rządowej.

jak działa program Work Opportunity Tax Credit?,

pracodawcy podlegający opodatkowaniu i kwalifikowane firmy zwolnione z podatku, które zatrudniają kogoś, kto jest członkiem grupy docelowej WOTC, mogą ubiegać się o ogólny kredyt biznesowy z tytułu podatku dochodowego.

proces certyfikacji i kontroli ulgi podatkowej w zakresie możliwości pracy

zanim pracodawcy będą mogli ubiegać się o ulgę podatkową w zakresie możliwości pracy, muszą najpierw otrzymać zaświadczenie od Państwowej Agencji Pracy (SWA), że nowa zatrudniona osoba spełnia Kwalifikacje jednej z grup docelowych. Odbywa się to za pomocą formularza IRS 8850 i jednego z dwóch formularzy z Departamentu Pracy.,

pierwszy, formularz ETA 9061, lub formularz Individual Characteristics Form (ICF), dostarcza konkretnych informacji o tym, w jaki sposób wnioskodawca odpowiedział na kwestionariusz WOTC. Drugi, formularz ETA 9062, jest warunkowym formularzem certyfikacji dla wnioskodawców, którzy zostali wstępnie sprawdzeni pod kątem WOTC przez SWA. Oba formularze muszą towarzyszyć formularzowi 8850.

formularz 8850

pracodawcy mają 28 dni od daty rozpoczęcia pracy wykwalifikowanego pracownika na wysłanie formularza 8850, znanego również jako powiadomienie wstępne i wniosek o certyfikację dla WOTC, do odpowiedniego SWA., Pierwsza strona, którą kandydat musi wypełnić w dniu lub przed dniem złożenia oferty pracy, określa warunki, które musi spełnić ktoś z jednej z grup docelowych, aby zakwalifikować się do programu. Druga strona jest przeznaczona dla pracodawców. Na nim przedstawią swoje biznesowe dane kontaktowe i Kluczowe daty związane z zatrudnieniem wnioskodawcy.

kwestionariusz ulgi podatkowej na pracę

pierwsza strona formularza 8850 to kwestionariusz WOTC., Pyta wnioskodawcę o jakąkolwiek służbę wojskową, udział w rządowych programach pomocowych, niedawne bezrobocie i inne ukierunkowane pytania.

kto kwalifikuje się do ulgi podatkowej na pracę?

pracodawcy mogą kwalifikować się do WOTC, jeśli zatrudnią osobę, która jest członkiem jednej z grup docelowych określonych przez Urząd Skarbowy, która historycznie napotykała bariery w zatrudnieniu.,

• wykwalifikowani krótko-i długoterminowi odbiorcy IV-A (tymczasowa pomoc dla potrzebujących rodzin)
• wykwalifikowani weterani
• byli przestępcy
• wyznaczeni mieszkańcy społeczności (DCR)
• skierowania do rehabilitacji zawodowej
• letni pracownicy młodociani
• uzupełniający program wsparcia żywieniowego (SNAP) odbiorcy
• uzupełniający dochód z bezpieczeństwa (SSI) odbiorcy
• wykwalifikowani długoterminowi osoby bezrobotne

pracownicy nie kwalifikujący się w ramach programu work opportunity Tax Credit

niektóre wyłączenia mają zastosowanie do listy grup docelowych WOTC., Pracodawcy, którzy zatrudniają byłego pracownika, członka rodziny lub osoby pozostające na utrzymaniu lub kogoś, kto będzie właścicielem większościowym w firmie, mogą nie być w stanie ubiegać się o ulgę podatkową dla tej osoby (nawet jeśli osoba ta jest w inny sposób członkiem kwalifikującej się grupy docelowej).

firmy kwalifikujące się do ulgi podatkowej na pracę

każda firma, niezależnie od wielkości lub branży, może kwalifikować się do ubiegania się o ulgi podatkowe w ramach programu WOTC., A ponieważ nie ma limitu liczby osób, które pracodawcy mogą zatrudnić w ramach programu, nie ma również limitu ilości kredytów, o które mogą ubiegać się.

w jaki sposób pracodawca może ubiegać się o ulgę podatkową?

1. Znajdź kwalifikujących się kandydatów
   skontaktuj się z SWA lub lokalnym urzędem pracy, aby uzyskać listę potencjalnych kandydatów do pracy.
2. Screen applicants
   poproś aplikantów o wypełnienie kwestionariusza na pierwszej stronie formularza 8850 w dniu lub przed datą oferty pracy, aby sprawdzić, czy kwalifikują się do jednej z grup docelowych WOTC.,
3. dokumenty
   Prześlij wypełniony Formularz 8850 oraz formularz ETA 9061 lub 9062 do SWA w ciągu 28 dni od daty rozpoczęcia kwalifikującego się nowego najmu.
4. monitorowanie przepracowanych godzin i wypłacanych wynagrodzeń kwalifikowanych
   pracownicy certyfikowani WOTC muszą przepracować co najmniej 120 godzin w pierwszym roku zatrudnienia, aby pracodawca mógł ubiegać się o kredyt, które są obliczane jako procent wynagrodzenia kwalifikowanego. Pracownicy w kategorii odbiorców TANF muszą pracować 400 godzin.
5. ubiegać się o ulgę podatkową
   użyj formularza IRS 5884 przy składaniu rocznych zeznań podatkowych, aby ubiegać się o WOTC.,
6. przechowuj dokładne zapisy
   wykonuj kopie wszystkich formularzy i dokumentów potwierdzających złożonych do SWAs i prawidłowo śledź godziny pracy w przypadku, gdy IRS zdecyduje się skontrolować ubiegane kredyty.

korzyści z outsourcingu ulg podatkowych i zachęt biznesowych administracja

zarówno nowo kwalifikujące się przedsiębiorstwa, które jeszcze nie skorzystały z ulg podatkowych, jak i te, które mają już duży portfel ulg podatkowych, mogą skorzystać z outsourcingu ulg podatkowych., Może im to pomóc:

• zidentyfikować i ocenić nowe możliwości, do których mogą się kwalifikować
• utrzymać dokładną dokumentację, aby mogli podejmować świadome decyzje poparte danymi
• zachować zgodność ze zmieniającymi się przepisami dotyczącymi ulg podatkowych i uniknąć kar
• zgłaszać działania związane z ulgami podatkowymi i dotrzymywać terminów

jak ADP może pomóc pracodawcom w nawigacji po programie ulg podatkowych WOTC

internetowy system kontroli WOTC firmy ADP poprawia wskaźniki zgodności z przepisami i upraszcza gromadzenie danych., Używa prostego języka i automatycznie pomija sekcje kwestionariusza WOTC, które mogą być nieistotne, pomagając wnioskodawcom szybko i poprawnie wypełnić formularz. Oferujemy również narzędzia benchmarkingowe i analityczne, które mogą pomóc pracodawcom w prognozowaniu ulg podatkowych.

ADP oszczędza czas i zmniejsza stres związany z ulgą podatkową w przypadku pracy Klienci

przejście z ręcznego procesu kontroli ulg podatkowych w przypadku pracy na zautomatyzowane rozwiązanie ADP może pomóc zminimalizować obciążenie pracą menedżerów zatrudniających., Działa na większości urządzeń mobilnych, więc jest mniej papierkowej roboty i ma przyjazne dla wnioskodawców funkcje, które zwiększają prawdopodobieństwo wypełnienia kwestionariusza WOTC przez wnioskodawców.

co odróżnia ADP od innych dostawców ulg podatkowych?

ADP wyświetla ponad 34 miliony kandydatów rocznie do programu WOTC*. Dzięki takiemu doświadczeniu w różnych branżach jesteśmy w stanie pomóc pracodawcom w identyfikacji i ubieganiu się o ulgi podatkowe przy zachowaniu zgodności z przepisami.

*źródło: Dane wewnętrzne ADP, 2019.,

Work Opportunity Tax Credit FAQs

Zobacz co inni pracodawcy pytają o WOTC:

ile wynosi ulga podatkowa Work Opportunity Tax Credit?

wysokość ulgi podatkowej dostępnej w ramach programu WOTC różni się w zależności od grupy docelowej pracownika, łącznych przepracowanych godzin i łącznych płac kwalifikowanych. Od 2020 r. większość grup docelowych ma maksymalny kredyt w wysokości 2400 USD na kwalifikujący się nowy Wynajem, ale niektóre mogą być wyższe. Na przykład zatrudnienie niektórych wykwalifikowanych weteranów może skutkować kredytem w wysokości 9600 USD na kwalifikującą się nową zatrudnioną osobę.,

czy ulga podatkowa na pracę jest korzystna dla pracowników?

chociaż ulga podatkowa dotyczy tylko pracodawców, program WOTC może przynieść korzyści pracownikom, udostępniając możliwości kariery tym, którzy w przeciwnym razie mogliby mieć trudności z podjęciem pracy. Do takich osób należą byli przestępcy, weterani i odbiorcy znaczków żywnościowych.

co oferuje ADP?

zautomatyzowane rozwiązanie ADP WOTC bezproblemowo integruje się z większością oprogramowania do rekrutacji i zatrudniania oraz systemów śledzenia kandydatów (ATS).,

czy uczestnictwo w programie Work Opportunity Tax Credit jest obowiązkowe?

ulga podatkowa za pracę jest programem dobrowolnym. W związku z tym pracodawcy nie są zobowiązani do rekrutacji kandydatów kwalifikujących się do WOTC, a kandydaci do pracy nie muszą wypełniać kwestionariusza kwalifikacyjnego WOTC. Pracodawcy nadal mogą zatrudniać te osoby, jeśli tak zdecydują, ale nie będą mogli ubiegać się o ulgę podatkową.

Ten artykuł zawiera praktyczne informacje dotyczące przedmiotu I jest dostarczany ze zrozumieniem, że ADP nie świadczy porad prawnych, podatkowych ani innych profesjonalnych usług.,