Co To jest plan 403 (b)?

plan 403(b) jest kontem emerytalnym dla niektórych pracowników szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku. Uczestnicy to nauczyciele, administratorzy szkół, profesorowie, pracownicy rządowi, pielęgniarki, lekarze i bibliotekarze.

plan 403(b) jest pod wieloma względami podobny do jego bardziej znanego kuzyna, planu 401(k). Każdy z nich oferuje pracownikom korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę, ale wybory inwestycyjne są często bardziej ograniczone w a 403(b) I 401 (k)S obsługują pracowników sektora prywatnego.,

  • 403 (b)S przypominają 401(k) s, ale służą pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku, a nie pracownikom sektora prywatnego.
  • zalety a 403 (b) w porównaniu do a 401(k) mogą obejmować szybsze zdobywanie funduszy i możliwość dokonywania dodatkowych wpłat.
  • wybory inwestycyjne mogą być jednak bardziej ograniczone dzięki 403 (b), a niektóre rachunki oferują mniejszą ochronę przed wierzycielami niż 401 (k)s.,

zrozumienie planu 403(b)

cechy i zalety planu 403(b) są w dużej mierze podobne do tych, które można znaleźć w planie 401(k). Oba mają te same podstawowe limity składek: $19,500 w 2020 i 2021. Połączenie składek pracownika i pracodawcy jest ograniczone do mniejszej kwoty 58 000 USD w 2021 r. (wzrost z 57 000 USD w 2020 r.) lub 100% ostatniego rocznego wynagrodzenia pracownika.

oba oferują również opcje Roth i wymagają od uczestników osiągnięcia wieku 59½ w celu wypłaty środków bez ponoszenia kary za wczesną wypłatę., Podobnie jak plan 401(k), plan 403(b) oferuje składki w wysokości 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych w 2020 i 2021. W przeciwieństwie do 401 (k), oferuje również specjalny plan dla osób z 15 lub więcej lat pracy u tego samego pracodawcy(patrz poniżej).

Jeśli twój pracodawca oferuje 403(b) I 401(k), możesz wnieść wkład na oba te czynniki, ale twój łączny wkład nie może przekroczyć limitu $19,500, nie licząc żadnych zaległych składek.,

chociaż nie jest to bardzo powszechne, Twoja sytuacja w pracy może skończyć się uzyskaniem dostępu zarówno do planu 401(k), jak i 403(b).

korzyści wynikające z planu 403(b)

zyski i zwroty z kwot w zwykłym planie 403(b) są odroczone podatkowo do momentu ich wycofania. Zyski i zwroty z kwot w Roth 403 (b) są odroczone od podatku, jeśli wypłaty są kwalifikowanymi wypłatami.

pracownicy z 403(b) mogą również kwalifikować się do wyrównywania składek, których wysokość różni się w zależności od pracodawcy., Plany, które nie oferują dopasowań pracodawcy, pozbawiają pracowników zasadniczo wolnych pieniędzy, które zapewniają, ale mogą prowadzić do niższych kosztów administracyjnych.

w szczególności plany 403(b), które nie są wymagane do spełnienia uciążliwych zasad nadzoru określonych w ustawie o pracowniczych dochodach emerytalnych (ERISA), mogą mieć niższe opłaty administracyjne w porównaniu z planami 401(k)s lub innymi planami emerytalnymi podlegającymi większemu nadzorowi. Jedną z zasad dla planów innych niż ERISA 403(b) jest to, że nie mogą mieć składek pracodawcy.,

wiele planów 403(b) zakłada fundusze w okresie krótszym niż 401(k)s, a niektóre pozwalają nawet na natychmiastowe przyznanie funduszy, co 401(k)S rzadko to robi. Ponadto, jeśli pracownik ma 15 lub więcej lat pracy w niektórych organizacjach non-profit lub agencjach rządowych, może być w stanie wnieść dodatkowe nadrobienie zaległości do planu 403(b), którego ci, którzy mają plan 401(k), nie mogą zrobić.

duchowni mogą również uczestniczyć w a 403(b), ale istnieje specjalny plan typu—A 403(B)(9)—zaprojektowany specjalnie dla pracowników instytucji religijnych.,

w ramach tego przepisu możesz wnieść dodatkowe $3,000 rocznie do limitu dożywotniego $15,000. W przeciwieństwie do zwykłych przepisów dotyczących planu emerytalnego, nie musisz mieć 50 lat lub więcej, aby z tego skorzystać. Ale musisz pracować dla tego samego uprawnionego pracodawcy przez całe 15 lat.,

wady planu 403(b)

podobnie jak w przypadku planu 401(k), środki wycofane z planu 403(b) przed ukończeniem 59½ roku życia podlegają karze podatkowej w wysokości 10%, chociaż możesz uniknąć kary w pewnych okolicznościach, takich jak oddzielenie się od pracodawcy w wieku 55 lat lub starszych, konieczność opłacenia kwalifikowanych kosztów medycznych lub niepełnosprawność.

A 403(b) może oferować Węższy wybór inwestycji niż inne rodzaje planów emerytalnych., Powodem jest to, że 401(k)S są zazwyczaj zarządzane przez spółki funduszy inwestycyjnych, które mogą zaoferować szereg tych różnorodnych i wszechstronnych opcji inwestycyjnych.

większość planów 403(b) oferuje teraz również opcje funduszy inwestycyjnych, choć w wielu przypadkach w ramach zmiennej umowy renty. Jednakże umowy stałe i zmienne oraz fundusze wspólnego inwestowania są jedynymi rodzajami inwestycji dozwolonymi w ramach tych planów; inne papiery wartościowe, takie jak akcje i fundusze inwestycyjne na rynku nieruchomości (REIT), są zabronione.,

obecność opcji inwestycyjnej, która jest w najlepszym wypadku błogosławieństwem mieszanym. Kiedy w 1958 wynaleziono 403(b), była ona znana jako renta chroniona przed podatkiem. Podczas gdy czasy się zmieniły, a plany 403 (b) mogą teraz oferować fundusze wspólnego inwestowania, jak zauważono, wiele nadal podkreśla renty.

te inwestycje mają pewne zalety, ale doradcy finansowi często zalecają inwestowanie w renty w ramach a 403(b) i innych planów inwestycyjnych odroczonych podatkiem z różnych powodów.,

w przypadku 403(b)s, które nie mają ochrony ERISA, konta mogą nie mieć takiego samego poziomu ochrony przed wierzycielami, jak plany, które wymagają zgodności ERISA, w tym 401(k)S. Jeśli jesteś zagrożony wierzycielami ścigającymi Cię, porozmawiaj z lokalnym prawnikiem, który rozumie niuanse twojego stanu. Prawo może być złożone.

brak ochrony ERISA oznacza, że plan nie musi spełniać standardów ERISA, aby zapewnić bezpieczeństwo planu.

Inną Wadą nie-ERISA 403(b)S jest ich zwolnienie z badań niedyskryminacyjnych., Testy te mają na celu zapobieganie uzyskiwaniu nieproporcjonalnie dużej liczby świadczeń na poziomie kierownictwa lub wysoko opłacanych pracowników w ramach danego planu.