de aftrek van de staats-en lokale belasting (SALT) stelt belastingplichtigen van staten met een hoge belasting in staat om lokale belastingbetalingen af te trekken op hun federale belastingaangiften. Het nieuwe belastingplan ondertekend door President Trump, genaamd de Tax reductions and Jobs Act, stelde een limiet op de zoutaftrek. Vanaf het belastingjaar 2018 bedroeg de maximale ZOUTAFTREK $10.000. Voorheen was er geen limiet., Laten we eens een kijkje op wat de verminderde aftrek heeft betekend voor inwoners van hoge belasting Staten als Californië, New York en New Jersey. Als u zich zorgen maakt over de impact van deze veranderingen, overweeg dan om een financieel adviseur aan te stellen om de impact van belastingen op uw financiële plan te beheren.

hoe staats-en lokale belastingaftrek werkt

belastingplichtigen die hun aftrek specificeren (wat betekent dat zij de standaardaftrek niet nemen) kunnen aftrekken wat zij in bepaalde staats-en lokale belastingen hebben betaald. Deze zoutaftrek omvat eigendoms -, inkomsten-en verkoopbelastingen., Meer in het bijzonder, iedereen die itemizes kan aftrekken onroerendgoedbelasting, maar moet kiezen tussen het aftrekken van hun inkomstenbelasting en omzetbelasting. De meeste kiezen om hun inkomstenbelasting af te trekken, omdat deze betalingen over het algemeen hoger zijn dan omzetbelasting betalingen. Inwoners van staten met een hoge inkomstenbelasting (Californië, New York, New Jersey en Maryland, om er een paar te noemen) kiezen er over het algemeen voor om hun staats-en lokale inkomstenbelasting af te trekken als ze specificeren. Inwoners van staten met hoge omzetbelasting (Louisiana, Texas en anderen) en lage of niet-bestaande inkomstenbelastingen over het algemeen ervoor kiezen om hun omzetbelasting af te trekken als ze gespecificeerd., Echter, onroerend goed belastingen en inkomstenbelastingen – niet de verkoop belastingen – zijn de belangrijkste drijvende krachten achter de zoutaftrek.

vanaf het belastingjaar 2018 werd de maximale ZOUTAFTREK $ 10.000. Er was voorheen geen limiet. Dit zal een aantal hoge inkomsten filers met een hogere belastingrekening. De limiet is ook belangrijk om te weten omdat de 2021 standaard aftrek is $12.550 (voor single filers). Dus je moet nog eens $ 2550 van gespecificeerde aftrekposten hebben, naast de ZOUTAFTREK, om te kunnen specificeren.,

aangezien deze fiscale zaken complex kunnen worden, is het nuttig om begeleiding te hebben door het belastingseizoen van een expert. Financieel adviseurs kunnen u voorzien van die begeleiding, en u kunt koppelen met een adviseur met behulp van smartasset ‘ s matching tool.

Wie gebruikt de Zoutdeductie?

niet elke Amerikaan neemt de staats-en lokale belastingaftrek. Hoge inkomens filers zijn veel meer kans om te specificeren en dus meer kans om de zoutaftrek te nemen. Hoe hoger uw inkomen, hoe waardevoller belastingaftrek voor u in het algemeen, omdat u wordt belast tegen een hoger tarief.,

met de aftrek voor staats-en lokale belastingen subsidieert de federale overheid effectief hoogverdieners in staten en steden met een hoge productiviteit. (Elke aftrek die de federale overheid aanbiedt is een subsidie. Zoals je zou verwachten, rijke inwoners van rijke Staten zijn het meest waarschijnlijk om te betalen staat en lokale belastingen. Ze hebben ook de neiging om de hoogste gemiddelde zoutaftrek. Volgens de belastingstichting, mensen met een inkomen van meer dan $100.000 ontvangen meer dan 88% van de zoutaftrek voordelen.,

degenen die baat hebben bij het aftrekken van hun onroerendgoedbelasting zijn meestal degenen die dure woningen hebben in welvarende gemeenschappen. Filers die aftrekken van hun staat en lokale inkomstenbelastingen hebben de neiging om hoge verdieners in bloeiende Staten. Staten en steden met een hoge inkomstenbelasting ook de neiging om high-opportunity staten zoals Californië en New York.

waarom de Zoutaftrek ertoe doet

de aftrek voor staats-en lokale belastingen bestaat al sinds 1913, toen de VS voor het eerst onze federale inkomstenbelasting invoerde., Verdedigers van de zoutaftrek, zoals de National Governors Association, wijzen erop dat staats-en lokale inkomsten -, vastgoed-en verkoopbelastingen verplicht zijn. De belastingbetaler komt er niet uit. Voor voorstanders van de aftrek zou de afschaffing ervan dus een dubbele belasting zijn.

tegelijkertijd is de zoutaftrek een van de grootste federale belastinguitgaven., Samen met de hypotheek renteaftrek, de niet-belasting van de werkgever gesponsorde gezondheids-en pensioenuitkeringen, preferentiële belastingtarieven op vermogenswinsten en het belastinguitstel van bedrijfswinsten in het buitenland, de zoutaftrek kost de federale overheid biljoenen gemiste inkomstenkansen. In feite, het Congressional Budget Office verwacht dat deze en andere fiscale uitgaven opgeteld tot meer dan 8% van het BBP in 2017. Dat is een bedrag gelijk aan bijna de helft van alle federale inkomsten in 2017.

dus wie zal de zoutaftrek het meest missen?, Volgens een 2016 rapport van het Tax Policy Center, ” belastingbetalers met een inkomen van meer dan $100.000 zou de grootste belastingverhogingen, zowel in dollars en als percentage van het inkomen.”Het elimineren van de aftrek volledig zou verhogen belastingen voor ongeveer een kwart van de belastingbetalers en het verminderen van de aftrek (zoals het Congres van plan is te doen) zou invloed hebben op ongeveer de helft als van de mensen.,

Filers met een inkomen van meer dan $500.000 worden sterk beïnvloed, maar hun verlies in aftrek kan ook worden gecompenseerd door de daling van de hoogste federale inkomstenbelasting tarief, de verdubbeling van de estate tax aftrek en de verlaging van de vermogenswinst tarief van 23,8% naar 21%.

personen met een lager inkomen zouden minder directe gevolgen ondervinden van het verlagen van de zoutaftrek, maar zij zouden nog steeds indirect worden beïnvloed. Datzelfde rapport van het Tax Policy Center vond dat het veranderen van de zoutaftrek kan leiden tot een verandering in de inkomsten voor lokale en deelstaatregeringen., Als reactie op het feit dat mensen meer betalen in federale belastingen, kunnen die regeringen ervoor kiezen om hun lokale belastingtarieven te verlagen. Dit zou hen met minder te besteden aan door de overheid gesponsorde programma ‘ s en diensten.

How the Reduced State and Local taks Reduction Will Affect belastingplichtigen

New York, Connecticut, New Jersey, California, Massachusetts, Illinois, Maryland, Rhode Island en Vermont zijn de staten (plus het District of Columbia) met de hoogste gemiddelde aftrek voor staats-en lokale belastingen., Hier is hoe deze aftrekkingen worden opgesplitst:

New Yorkse belastingbetalers

inwoners van New York nemen de hoogste gemiddelde aftrek voor staats-en lokale belastingen, volgens IRS-gegevens. In 2014, 34,14% van de New York belastingaangiften opgenomen een aftrek voor staats-en lokale belastingen. De gemiddelde grootte van die New Yorkse zoutaftrek was $ 21.038, 02. Inwoners van New York City zullen bijzonder hoge belastingtarieven te betalen als gevolg van de lokale inkomstenbelasting daar beoordeeld.

Connecticut belastingplichtigen

inwoners van Connecticut nemen de op een na hoogste gemiddelde aftrek voor staats-en lokale belastingen. 41.,04% van de opbrengsten uit Connecticut inclusief een zoutaftrek in 2014. De gemiddelde omvang van Connecticut aftrek voor staats-en lokale belastingen was $18.939, 72.

New Jersey belastingbetalers

New Jersey inwoners betalen beroemde hoge inkomsten-en onroerendgoedbelasting. Het is dan ook geen verrassing dat 41% van de belastingaangiften van New Jersey een aftrek eiste voor staats-en lokale belastingen. Het gemiddelde bedrag van die aftrek was $17.183, 33.

Californische belastingbetalers

in 2014 omvatte 33,86% van de Californische opbrengsten een aftrek voor staats-en lokale belastingen. De gemiddelde Californische zoutaftrek was $ 17.148, 35.

D. C., Belastingbetalers

omdat woningen in D. C. zo duur zijn, betalen bewoners vaak veel aan onroerendgoedbelasting. De inkomstenbelasting in het District is ook hoog. Het is daarom niet verwonderlijk dat 39.19% van DC belastingaangiften inclusief aftrek voor staats-en lokale belastingen. De gemiddelde omvang van die aftrek was $15.452, 40.belastingbetalers in Massachusetts 36,73% van de opbrengsten uit Massachusetts nam aftrek voor staats-en lokale belastingen. De gemiddelde grootte van Massachusetts ZOUTAFTREK was $ 14.760, 99.

Illinois belastingbetalers

32,34% van de Illinois returns afgetrokken staat en lokale belastingen betaald in 2014., De gemiddelde zoutaftrek op die Illinois returns was $ 12.877, 51.

Maryland belastingplichtigen

maar liefst 45,04% van de Maryland belastingaangiften omvatte een aftrek voor staats-en lokale belastingen in 2014. Dat is het hoogste percentage van de opbrengsten die ZOUTAFTREK eisen van elke staat. De gemiddelde omvang van die aftrek was $12.442, 78.

Rhode Island belastingbetalers

hoewel Rhode Island een kleine staat is, hebben de inwoners meestal grote inkomens en grote onroerendgoedbelasting rekeningen. Als gevolg daarvan, 32,83% van Rhode Island belastingaangiften afgetrokken staat en lokale belastingbetalingen., De gemiddelde grootte van Rhode Island ZOUTAFTREK was $ 12.138, 75.tot slot wordt onze lijst van de top 10 staten met de hoogste gemiddelde aftrek voor staats-en lokale belastingen afgerond met Vermont, waar 27,41% van de opbrengsten ZOUTAFTREK nam. De gemiddelde omvang van de staats-en lokale belastingaftrek in Vermont was $11.843, 95.

Bottom Line

Is de vermindering van de zoutaftrek slechts een rijk persoonsprobleem? Ja en nee. Het is waarschijnlijk nauwkeuriger om te zeggen dat het een rijk persoon-in-een-blauwe-staat probleem is., Inwoners van high-tax Californië, D. C., Massachusetts, Illinois, Maryland, Connecticut, New York en New Jersey zou de filers meest getroffen zijn. Verder, je hoeft niet echt rijk te zijn om te worden beïnvloed door de zoutaftrek cap. Middenklasse Amerikanen die momenteel itemize, vooral degenen die huiseigenaren betalen aanzienlijke eigendomsbelasting, kan ook worden geconfronteerd met hogere belastingen.

Tips voor belastingseizoen

  • het indienen van uw belastingen kan moeilijk en ingewikkeld zijn. Je wilt er zeker van zijn dat je de dingen goed doet, daarom kan het een goed idee zijn om met een financieel adviseur te praten., Het vinden van de juiste financieel adviseur die past bij uw behoeften hoeft niet moeilijk te zijn. SmartAsset ‘ s gratis tool past u met financiële adviseurs in uw omgeving in 5 minuten. Als u klaar bent om te worden gekoppeld aan lokale adviseurs die u zullen helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
  • als je niet weet of je beter af bent met de standaarddeductie versus gespecificeerd, wil je er misschien over lezen en wat wiskunde doen. Je zou een aanzienlijke hoeveelheid geld te besparen door het opleiden van jezelf voor de belastingaangifte deadline.,
  • als je moeite hebt om uit te vinden wat voor soort belastingen Je gaat betalen, probeer dan SmartAsset ‘ s gratis inkomstenbelastingcalculator te gebruiken. Gewoon plug in waar je woont, uw huishouden inkomen en uw Aanvraag status en de calculator kan u helpen erachter te komen wat je waarschijnlijk verschuldigd bent.