het specificeren van uw belastingaftrek impliceert het Claimen van een hele groep van toegestane betaalde uitgaven op een afzonderlijk belastingformulier—Schema A dat is ingediend met uw formulier 1040. Onnodig te zeggen, Dit komt neer op heel wat werk wanneer u het indienen van uw terugkeer, niet te vergeten de tijd die je het hele jaar te investeren bijhouden van de uitgaven die u betaald vermelden. Beschikbare gespecificeerde inhoudingen variëren van medische kosten aan charitatieve giften aan hypotheek rente en zelfs staats-en lokale belastingen.,

wat betekent Itemiseren?

Itemizing is precies wat het klinkt—het rapporteren van uw werkelijke uitgaven voor verschillende soorten toegestane aftrek, dan optellen ze allemaal samen en het invoeren van dat totaal op uw belastingaangifte. U moet nauwkeurig bijhouden wat u besteedt tijdens het jaar, en je moet blijven ondersteunen ontvangsten en documentatie om aan te tonen dat deze uitgaven zijn legitiem in het geval de IRS ooit vraagt om bewijs.,

documentatie kan bestaan uit bankafschriften, cheques, onroerendgoedbelasting, verzekeringsrekeningen, medische rekeningen en bevestigingsbrieven voor goede doelen waaraan u mogelijk hebt gedoneerd.

gespecificeerde aftrekposten VS.de standaardaftrek

zowel de standaardaftrek als het totaal van uw gespecificeerde aftrekposten verminderen het bedrag aan inkomsten waarover u de federale inkomstenbelasting moet betalen. U kunt aanspraak maken op de standaard aftrek of u kunt afzonderlijke aftrekkingen u in aanmerking komen om te claimen—regel voor regel voor regel—maar je kunt niet beide doen., Het is alleen zinvol om degene te kiezen die uw belastbaar inkomen het meest vermindert.

De standaard aftrek is de eenvoudigere oplossing: een vast bedrag op basis van uw archiefstatus, (single, gehuwd, enz.). De Tax reductions and Jobs Act (TCJA) verdubbelde de standaard aftrek min of meer toen deze in januari 2018 in werking trad.

vanaf het belastingjaar 2020 – het rendement dat u in 2021 zult indienen-is de standaardaftrek $12.400 voor individuele belastingplichtigen en voor degenen die getrouwd zijn maar afzonderlijke aangiften indienen., Dit gaat tot $ 24.800 als je getrouwd bent en het indienen van samen met uw echtgenoot, of als je een kwalificerende weduwe of weduwnaar met een kind ten laste. Het is $18.650 als je in aanmerking komt voor het hoofd van de household Archive status. Het kan een groot deel van de gespecificeerde aftrek te nemen om deze royale bedragen overschrijden.

hoewel u niet zowel de standaardaftrek kunt claimen als andere Aftrekken in hetzelfde belastingjaar kunt specificeren, kunt u uw beslissing van jaar tot jaar wijzigen, waarbij u de ene jaaropbrengst opgeeft en de volgende de standaardaftrek claimt.,

de meeste belastingplichtigen gaan voor de standaardaftrek

De meeste belastingplichtigen claimden de standaardaftrek zelfs vóór de TCJA, en de TCJA maakte ook aanpassingen aan sommige gespecificeerde aftrekken, waarbij ze werden afgetopt tot bepaalde bedragen waar ze voorheen onbeperkt waren. Andere gespecificeerde aftrekposten werden volledig geëlimineerd. Als gevolg hiervan daalde het aantal belastingplichtigen die gespecificeerd waren van 31,1% naar 13,7% nadat de wet was aangenomen.

Wanneer moet u aftrekposten specificeren?,

Het is in uw voordeel om te specificeren wanneer het totaal van al uw individuele aftrekposten hoger is dan de standaardaftrek voor hun archiefstatus. Anders zou het geen zin hebben—je zou belasting betalen over meer inkomen dan je zou moeten.

bijvoorbeeld, een enkele filer zou beter af zijn als ze in totaal hadden gespecificeerd aftrek van $13.000 in 2019. Dit zou een extra $600 uit hun belastbare inkomen te nemen, omdat de standaard aftrek is $ 12.400.,

maar als diezelfde filer in aanmerking kwam voor een head-of-household aftrek en ervoor koos om in plaats daarvan te specificeren, zouden ze uiteindelijk belastingen betalen op een extra $5.350—het verschil tussen $13.000 in gespecificeerde aftrek en de $18.350 standaard head-of-household aftrek.

wanneer u de aftrek moet specificeren

soms kan de beslissing om de aftrek te specificeren of te claimen uit uw handen worden genomen. Echtparen die afzonderlijke belastingaangiften moeten elk gebruik maken van dezelfde methode., Ze moeten beide nemen de standaard aftrek of ze moeten beide itemize, dus je zit vast met het doen zo goed als uw echtgenoot is vastbesloten om itemize.

niet-ingezeten vreemdelingen moeten ook gespecificeerd worden. Ze komen niet in aanmerking voor de standaard aftrek.

welke kosten kunnen worden gespecificeerd in een schema A?,

in het Algemeen, kunt u aanspraak maken gespecificeerde inhoudingen in de volgende categorieën:

  • Medische en tandheelkundige kosten
  • Staats-en lokale belastingen
  • onroerende voorheffing
  • Home hypotheekrente
  • Hypotheek, verzekeringspremies
  • Giften aan goede doelen
  • ongeval of diefstal verliezen

Medische Kosten van Aftrek

Medische en tandheelkundige kosten omvatten de kosten van de verzekeringspremies zo lang als uw werkgever niet vergoeden, evenals het bepaalde in aanmerking komende medische en tandheelkundige zorg kosten., U kunt het gedeelte dat hoger is dan 7,5% van uw aangepaste bruto inkomen (AGI) in 2020 Aftrekken. Uw aftrek zou worden beperkt tot $ 3.375-het bedrag dat hoger is dan $ 4.125 of 7,5% van uw AGI-als uw AGI is $ 55.000 en je had $7.500 in aanmerking komende medische kosten.

de drempel zou in 2019 moeten stijgen tot 10%, maar de Tax Extender and Disaster Relief Act van 2019 verlengde de drempel van 7,5% tot 2020.,

staats-en lokale belastingaftrek

De TCJA beperkt de aftrek voor staats -, lokale en onroerendgoedbelasting tot $10.000, of $5.000 als u getrouwd bent en een aparte aangifte indient. Dit is $10.000 gezamenlijk, niet $ 10.000 voor elk type belasting.

hypotheekrenteaftrek

de hypotheekrenteaftrek wordt afgetopt op schulden van $750.000 en $375.000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijke opbrengsten indienen. De beperkingen stijgen tot $ 1 miljoen en $ 500.000 als u de schuld waarop u rente betaalt vóór Dec. 16, 2017.,

bovendien beperkt de TCJA deze aftrek alleen tot acquisitieschulden, niet tot aandelenschulden zoals in het verleden het geval is geweest, tenzij de middelen van de aandelenlening worden gebruikt om “een woning te kopen, te bouwen of substantieel te verbeteren”, volgens de IRS.

giften aan goede doelen

De meeste belastingbetalers kunnen charitatieve bijdragen tot 60% van hun AGI Aftrekken, hoewel voor sommige giften nog steeds 20%, 30% en 50% – limieten gelden.

u kunt Tijdelijk tot 100% van uw AGI Aftrekken vanaf het belastingjaar 2020., In reactie op de coronapandemie is voorlopig afgezien van de 60% – regel.

Casualty and Theft loss

De TCJA beperkt de aftrek van casualty and theft loss tot verliezen als gevolg van gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan op locaties die door de Amerikaanse president als rampgebied zijn verklaard.

totale limieten voor gespecificeerde aftrekposten

aan de positieve kant werden de gespecificeerde aftrekposten beperkt tot het belastingjaar 2017 toen de AGI van een belastingplichtige bepaalde limieten overschreed., Deze drempels werden Pease beperkingen genoemd naar vertegenwoordiger Donald Pease, die de wetgeving schreef die de grenzen creëerde.

het totale bedrag van de gespecificeerde aftrekkingen waarop u aanspraak kon maken, werd verminderd met 3% van het bedrag waarmee uw AGI de drempel van dat jaar overschreed tot 80% van uw totale gespecificeerde aftrekkingen. Dit is niet langer het geval. De TCJA heeft Pease beperkingen ingetrokken door ten minste 2025 wanneer de wet zonsondergangen of vervalt, tenzij het Congres handelt om het te vernieuwen.,

opmerking: Belastingwetten veranderen periodiek en de bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Neem contact op met een fiscale professional voor het meest up-to-date advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als fiscaal advies en is geen vervanging voor fiscaal advies.,