Een Beginner's Guide to Revocable and Irrevocable Trusts

een levende trust is een manier om te plannen voor het doorgeven van uw landgoed—onroerend goed, investeringen en andere activa—aan uw familie of andere begunstigden.

Het is een wettelijke overeenkomst die mensen vaak gebruiken om vooruit te plannen voor de mogelijkheid om geestelijk arbeidsongeschikt te worden of zodat het belastende probate proces kan worden vermeden wanneer ze sterven. Als je sterft, kan een levend vertrouwen handelen als een wil, zelfs het vervangen van de behoefte aan een., Eén soort levend vertrouwen kan activa beschermen tegen belastingen, crediteuren of juridische problemen.

alle levende trusts zijn herroepbaar of onherroepelijk. Ze zijn gemaakt en gaan in werking terwijl je leeft. Het belangrijkste verschil tussen hen betreft wie de activa van de trust kan beheren en of de voorwaarden van de trust ooit kunnen worden gewijzigd.

herroepbare Trusts

misschien denkt u aan de volgende generaties van uw familie. Of je wordt ouder en wilt hulp bij het beheren van je vermogen zonder de controle op te geven. Het opzetten van een herroepbare trust is een estate-planning optie.

in de meeste gevallen wordt u, als trustmaker, ook een trustee en ten minste een van de begunstigden met een herroepbare levende trust., De trust wordt doorgaans in uw voordeel beheerd en u behoudt bepaalde rechten op de trust. U kunt extra begunstigden noemen die erven van de trust na uw dood.

als uw doel is om continuïteit te bieden als u gehandicapt of geestelijk gehandicapt raakt, zou u een andere trustee noemen, soms ook een “opvolger trustee” genoemd. Dit voorkomt de noodzaak van het hebben van een rechter naam een conservator of voogd om haar financiële zaken over te nemen wanneer ze niet in staat om ze zelf te beheren.,

of u wilt misschien gewoon dat uw familie kan helpen als u ouder wordt of als u een ziekte heeft die verergert. U kunt behouden het recht om alleen te handelen, terwijl het hebben van een co-trustee hulp ook. Dan, als uw gezondheid afneemt, kan de co-trustee het overnemen zonder verstoring.,

een andere veel voorkomende reden om een herroepbare trust op te richten is om probate van uw activa te vermijden. Als het goed wordt uitgevoerd, kan een trust de noodzaak van probate ontkennen—het vaak moeizame juridische proces dat wordt gebruikt om te bepalen of een testament geldig is.

als dit uw doel is, zorg er dan voor dat u de verwachte kosten van probate afweegt tegen de kosten en het gedoe van het opzetten van een trust. Bij een trust moet u uw eigendom en effecten opnieuw registreren op naam van de trust. En probate kan zeer betrokken zijn, vooral als je bezit onroerend goed in meer dan één staat, maar het kan niet.,

Bovendien kunt u voorkomen dat de gegevens van uw landgoed beschikbaar worden voor het publiek als u een herroepbare levende trust gebruikt om uw estate plan te beheren.

onherroepelijke Trusts

een onherroepelijke trust wordt meestal gebruikt om activa uit uw naam en controle te verplaatsen met het doel om uiteindelijk naar de volgende generatie te worden overgedragen. Dit vermindert ook de waarde van uw landgoed voor estate tax doeleinden en biedt bescherming tegen schuldeisers en rechtszaken.,

onherroepelijke trusts zijn ook gebruikt om Medicaid in aanmerking te laten komen, omdat ze voorkomen dat activa moeten worden “uitgespaard”; u hebt uw activa al naar de trust overgebracht, idealiter ver buiten de terugkijkperiode.

u dient doorgaans niet als trustee te dienen wanneer u een onherroepelijke trust vormt, noch kunt u uw eigendom terugnemen nadat u het in een onherroepelijke trust hebt omgezet. Je kunt zo ‘ n vertrouwen ook niet ongedaan maken of ontbinden., In tegenstelling tot een herroepbare trust, waar u zich het recht voorbehoudt om de trust op elk moment te ontbinden of te wijzigen (zolang u mentaal competent bent), is een onherroepelijke trust voor het grootste deel voor altijd.

wie moet optreden als Trustee?

een van de meest opvallende verschillen tussen herroepbare en onherroepelijke trusts betreft wie als trustee of opvolger trustee optreedt. Wanneer echtgenoten samen een herroepbare trust vormen, treden zij gewoonlijk elk op als opvolgster voor de ander wanneer en wanneer dat noodzakelijk wordt.,

in een onherroepelijke trust, is het benoemen van jezelf als trustee het doel als je doel is om je activa te beschermen tegen crediteuren en andere financiële vereisten.

staatswetten bepalen over het algemeen niet wie als opvolger van een trustee of als trustee van een onherroepelijke trust kan of kan optreden, en de voorwaarden van het trustdocument bepalen doorgaans wat de trustee wel of niet kan doen. Maar de beslissing moet zorgvuldig worden aangepakt., Dit zijn enkele kwaliteiten om te overwegen:

• ze moeten iemand zijn die je vertrouwt om je beleggingen goed te beheren, en hopelijk geen geld te verliezen.
• zij moeten in staat zijn met begunstigden om te gaan, vaak op permanente basis, wat tact en diplomatie kan vereisen.
• te zijner tijd moeten zij begrijpen hoe zij trustactiva legaal aan deze begunstigden kunnen overdragen.
• zij moeten weten hoe zij soms complexe financiële transacties moeten afhandelen en ten minste een rudimentaire kennis van het staatsrecht hebben.,

sommige mensen gebruiken een trustee, en sommige noemen familieleden voor deze rol, met name als opvolgers. Deze situatie kan tal van problemen opleveren. Het benoemen van een zoon of dochter boven een andere kan wrijving creëren en een gevoel van voortrekkerij impliceren. Je vertrouwt erop dat deze persoon alle persoonlijke gevoelens opzij zet bij het omgaan met je begunstigden, van wie velen waarschijnlijk ook familieleden zijn.

velen die onherroepelijke trusts oprichten, benoemen daarom professionele trustees – ofwel een trustadvocaat, een beleggingsonderneming of een bank., Hoewel dit persoonlijkheid en emoties uit de vergelijking haalt, houd in gedachten dat deze entiteiten niet gratis werken. Hun service kost uw trust geld dat anders zou zijn doorgegeven aan uw begunstigden.

een Halfweg maatregel kan bestaan uit het benoemen van meerdere Co-trustees en het vereisen van hun unanieme instemming over alle genomen acties. Het zal niet per se de emotionele wrijving verminderen, maar je kunt er op zijn minst van verzekerd zijn dat beslissingen evenwichtig zijn.,

u kunt ook overwegen om een vriend of zakenpartner van de familie te benoemen en uw nakomelingen en andere familieleden uit de managementrollen te laten.

speciale soorten levende Trusts

Trusts kunnen worden ontworpen om aan specifieke doeleinden en zorgen te voldoen.

• een onherroepelijke life insurance trust (ILIT) heeft alleen een verzekeringspolis voor het leven van de trustmaker. De Polis is eigendom van de trust, dus de opbrengst ervan wordt over het algemeen niet opgenomen in de brutowaarde van de nalatenschap van de overledene voor belastingdoeleinden.,
• een special needs trust kan worden opgezet om een gehandicapte begunstigde op een zodanige manier te voorzien dat het hun recht op aanvullende zekerheid of Medicaid-uitkeringen niet in gevaar brengt.
• een spendthrift trust geeft de trustee discretie over hoe en wanneer uitkeringen moeten worden gedaan aan een begunstigde die niet financieel verantwoordelijk is, of om de erfenis veilig te stellen in het geval de begunstigde scheid.,