403(B) Plan

Wat Is een plan 403(b)?

A 403 (b) plan is een pensioenrekening voor bepaalde werknemers van openbare scholen en van belasting vrijgestelde organisaties. Deelnemers zijn leraren, schoolbestuurders, professoren, overheidsmedewerkers, verpleegkundigen, artsen en bibliothecarissen.

het 403 (b)-plan is in veel opzichten vergelijkbaar met zijn bekendere neef, het 401(k) – plan. Elk biedt werknemers een fiscaal voordelige manier om te sparen voor pensioen, maar beleggingskeuzes zijn vaak beperkter in een 403(b), en 401(k)s dienen werknemers in de particuliere sector.,

begrip van een plan 403(b)

De kenmerken en voordelen van een plan 403(b) zijn grotendeels vergelijkbaar met die van een plan 401(k). Beide hebben dezelfde basisbijdrage limieten: $ 19.500 in 2020 en 2021. De combinatie van werknemer en werkgever bijdragen zijn beperkt tot de laagste van $ 58.000 in 2021 (een stijging van $57.000 in 2020) of 100% van het meest recente jaarsalaris van de werknemer.

beide bieden ook Roth-opties en vereisen dat deelnemers de leeftijd van 59½ bereiken om geld op te nemen zonder een boete voor vervroegde opname., Net als een 401 (k), de 403(b) plan biedt $6.500 inhaalbijdragen voor degenen van 50 jaar en ouder in 2020 en 2021. In tegenstelling tot een 401(k) biedt het ook een speciaal plan voor mensen met 15 of meer dienstjaren bij dezelfde werkgever (zie hieronder).

hoewel dit niet vaak voorkomt, kan uw werksituatie u toegang geven tot zowel een 401(k) als een 403(b) – plan.

voordelen van een 403(b)-regeling

winst en rendement op bedragen in een reguliere 403(b) – regeling worden uitgesteld tot ze worden ingetrokken. Winst en rendement op bedragen in een Roth 403 (b) zijn belasting-uitgesteld als de opnames zijn gekwalificeerde uitkeringen.

werknemers met een 403 (b) kunnen ook in aanmerking komen voor matching premies, waarvan het bedrag per werkgever verschilt., Plannen die geen werkgever matches bieden beroven werknemers van het in wezen gratis geld dat deze bieden, maar ze kunnen leiden tot lagere administratieve kosten.

met name 403(b) plannen die niet verplicht zijn om te voldoen aan de zware toezichtregels van de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) kunnen lagere administratieve kosten hebben in vergelijking met 401(k)s of andere pensioenplannen die onder meer toezicht staan. Een van de regels voor niet-ERISA 403(b) – regelingen is dat zij geen werkgeversbijdragen kunnen betalen.,

veel 403 (b)plant vestfondsen over een kortere periode dan 401(k)s, en sommige staan zelfs onmiddellijke vesting van fondsen toe, wat 401(k) s zelden doet. Ook, als een werknemer heeft 15 of meer jaren van dienst met bepaalde non-profitorganisaties of overheidsinstanties, kunnen ze in staat zijn om extra inhaalbijdragen te maken aan een 403(b) plan dat degenen die een 401(k) plan niet kan maken.

onder deze bepaling kunt u $3.000 per jaar extra bijdragen tot een levensduurlimiet van $15.000. En in tegenstelling tot de gebruikelijke pensioenplan inhaalvoorzieningen, je hoeft niet 50 of ouder te zijn om hiervan te profiteren. Maar je moet wel voor dezelfde in aanmerking komende werkgever hebben gewerkt voor de hele 15 jaar.,

nadelen van een 403(b) – regeling

net als bij een 401(k) geldt voor gelden die vóór 59½ jaar uit een 403(b) – regeling worden gehaald, een belastingstraf van 10%, hoewel u deze straf onder bepaalde omstandigheden kunt vermijden, zoals het scheiden van een werkgever op 55-jarige leeftijd of ouder, het moeten betalen van een gekwalificeerde medische kosten of het gehandicapt raken.

A 403 (b) kan een beperktere keuze aan beleggingen bieden dan de andere soorten pensioenregelingen., De reden is dat 401 (k) s meestal worden beheerd door beleggingsfondsen, die een groot aantal van deze diverse en veelzijdige beleggingsmogelijkheden kunnen bieden.

De meeste 403 (b) – plannen bieden nu ook beleggingsfondsen aan, zij het in veel gevallen binnen een variabele lijfrenteovereenkomst. Vaste en variabele contracten en beleggingsfondsen zijn echter de enige soorten beleggingen die binnen deze plannen zijn toegestaan; andere effecten, zoals aandelen en vastgoedbeleggingsfondsen (REIT ‘ s), zijn verboden.,

de aanwezigheid van een beleggingsoptie die 403(b)s gunst is, op zijn best, een gemengde zegen. Toen de 403 (b) werd uitgevonden in 1958, was het bekend als een belasting-beschutte lijfrente. Terwijl de tijden zijn veranderd, en 403(b) plannen kunnen nu beleggingsfondsen bieden, zoals opgemerkt, veel nog steeds benadrukken lijfrenten.

deze beleggingen hebben een aantal voordelen, maar financiële adviseurs adviseren vaak om verschillende redenen niet te beleggen in lijfrente in a 403(b) en andere belastingverlenende beleggingsplannen.,

voor 403(b)s die geen ERISA-bescherming hebben, kunnen rekeningen niet hetzelfde niveau van bescherming tegen schuldeisers hebben als plannen waarvoor ERISA-naleving vereist is, waaronder 401(k)s. Als u het risico loopt dat schuldeisers u vervolgen, praat dan met een lokale advocaat die de nuances van uw staat begrijpt. De wetten kunnen complex zijn.

een ander nadeel van non-ERISA 403 (b) s is hun vrijstelling van non-discriminatietesten., De gegevens jaarlijks, deze tests is ontworpen om te voorkomen dat management-niveau of sterk gecompenseerd werknemers ontvangen een onevenredig bedrag van de voordelen van een bepaald plan.