Se sei un imprenditore o un manager responsabile del libro paga, probabilmente hai sentito le parole “salari supplementari” pronunciate in toni silenziosi, quasi paurosi. Questo perché trattare con salari supplementari nel vostro business può sembrare difficile in un primo momento.

Ci sono molte idee sbagliate circa i salari supplementari rispetto ai salari regolari e le regole in materia di tempistica, calcolo e trattenuta. Ma i salari supplementari non sono così indecifrabili come potresti prima sospettare., Con solo un po ‘ di pratica, calcolerai i salari supplementari come un professionista.

In questa guida completa, gli esperti di gestione di Sling discutono tutto ciò che devi sapere sui salari supplementari e su come usarli nella tua attività.

Salari supplementari: Cosa sono

Secondo la Guida fiscale del datore di lavoro dell’Internal Revenue Service (circolare E), i salari supplementari sono esattamente come suonano: retribuzione supplementare o altro compenso dato a un dipendente in aggiunta ai loro salari regolari.,

Questa è una definizione abbastanza ampia, ma per una buona ragione. L’IRS considera molti tipi di dipendente la retribuzione supplementare salari, tra cui:

  • Bonus
  • Premi
  • paga Posteriore
  • Imponibile fringe benefit
  • Retroattiva aumenti salariali
  • Nonaccountable i permessi di spesa
  • Nondeductible spese di trasloco
  • Premi
  • Commissioni
  • Tfr
  • Accumulato congedo per malattia
  • Alcune ore di lavoro straordinario

Come si può vedere, supplementare salari non sono tutti che raro., Potresti già utilizzarli senza nemmeno saperlo. Ma è come si paga — e, in definitiva, come si trattengono le tasse per-quei salari supplementari rispetto ai salari regolari che fa la differenza.

Salari supplementari vs. salari regolari

La differenza principale tra salari supplementari e salari regolari è come sono tassati., E quell’aliquota fiscale si riduce a due semplici variabili:

  • Importo dei salari supplementari
  • Come paghi i salari supplementari

Ad esempio, se paghi un dipendente più di $1.000.000 in salari supplementari all’anno, quei salari sono tassati in un modo specifico (indipendentemente da come li hai pagati).

Se paghi un dipendente meno di $1.000.000 in salari supplementari all’anno, tali salari sono tassati in base a come li hai pagati, combinati o separati dai salari regolari.,

Regole IRS per i salari supplementari

Più di $1.000.000

I salari supplementari superiori a $1.000.000 sono soggetti a ritenuta alla fonte al 37 per cento (o il più alto tasso di imposta sul reddito per l’anno). Ecco un esempio:

Supplementare Salari = $1,500,000

Tax Rate = 37% (o 0.37 in formato decimale)

L’equazione per capire ritenuta quindi sarebbe simile a questa:

Ritenuta d’acconto = $1,500,000 x 0.,37

Ritenuta = $555,000

Inoltre, tale ritenuta viene effettuata indipendentemente dal modulo W-4 del dipendente.

Combinato con salari regolari

Se si pagano salari supplementari con salari regolari (cioè, nello stesso assegno) ma non si specifica l’importo di ciascuno, si trattiene l’imposta federale sul reddito come se il totale fosse un singolo pagamento per un regolare periodo di paga.

Ciò significa che si determinerebbe la ritenuta alla fonte in base al W-4 del dipendente nelle tabelle delle imposte IRS., Ecco un esempio:

Il tuo singolo dipendente ha indicato 0 indennità di ritenuta sul suo W-4. Guadagna 700 dollari a settimana. Una settimana, le dai un bonus di 400 dollari. Questo bonus è tecnicamente salari supplementari, ma si grumo insieme con i suoi salari regolari senza specificare il valore in dollari di uno (salari supplementari o regolari).

Dopo aver controllato le tabelle di credito fiscale e reddito da lavoro dell’IRS per il tuo anno in corso, scopri che devi trattenere wages 111 dai salari regolari e supplementari combinati.,

Separato dai salari regolari

Se paghi i salari supplementari separatamente dai salari regolari, hai due opzioni:

  • In un assegno diverso
  • Nello stesso assegno ma specificando gli importi

Ecco come funziona ciascuno.

In un assegno diverso

Se paghi i salari supplementari dei tuoi dipendenti separati dai loro salari regolari (cioè in assegni diversi), trattieni il 22% di tali salari per le tasse. Ecco un esempio:

Salari supplementari = $350

Tax Rate = 22% (o 0.,22 in formato decimale)

L’equazione per capire ritenuta quindi sarebbe simile a questa:

Ritenuta d’acconto = $350 x 0,22

Ritenuta d’acconto = $77

e ‘ importante ricordare che si hanno anche per trattenere l’imposta sul reddito dal loro stipendi regolari basato sul loro W-4.

Nello stesso controllo, ma specificando gli importi

In questo caso, si dovrebbe calcolare la ritenuta d’imposta sul reddito come se il totale dei salari regolari e salari supplementari è un unico pagamento.,

In primo luogo, sommare i salari regolari e supplementari. Quindi trova la responsabilità fiscale sull’importo combinato. Questo è esattamente lo stesso dell’esempio fornito nella sezione Combinata con salari regolari sopra:

wages 700 salari regolari + wages 400 salari supplementari = $1100

Tax withhold = $111

Ma, in questo caso, ora devi fare qualche altro calcolo.,

liability 111 total tax liability – regular 71 regular pay liability = $40

Che 4 40 è l’importo che si trattiene come imposta sui salari supplementari del dipendente.

Come puoi vedere, affrontare i salari supplementari può essere un lavoro di routine e rendere difficile il libro paga. Ma è possibile ottenere il controllo con gli strumenti giusti.

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Calcolare i salari supplementari rispetto ai salari regolari può sembrare un lavoro noioso e confuso (e può essere se lo stai facendo per diversi dipendenti)., Ma software come Sling può ridurre significativamente il tempo necessario per elaborare tutte le informazioni necessarie.

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Una nota importante

Si prega di notare che questa non è una spiegazione esaustiva di come gestire i salari supplementari. Alcune delle informazioni possono differire leggermente in base alla tua attività e al luogo in cui opera. Assicurati di rivedere tutti i requisiti federali, statali e locali — o consulta un professionista — prima di calcolare i tuoi salari supplementari.