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contributo Annuo limite per 529 piani

Nel 2020, molte famiglie stanno cercando di fare la maggior parte di loro agevolazioni fiscali conti di risparmio. Quelli risparmio per la pensione possono depositare fino a $6.000 a un IRA o Roth IRA ($7.000 se siete più di 50 anni) e fino a $19.500 a un datore di lavoro-sponsorizzato 401(k)., Ma per quanto riguarda i fondi del college? Ecco dove può diventare difficile, dal momento che l’IRS non specifica un limite di contribuzione annuale per i piani 529 e molti piani 529 offrono alti limiti di contribuzione totale.

La maggior parte delle famiglie non dovrà preoccuparsi di raggiungere il limite di contribuzione del loro piano 529 quest’anno, ma ci sono alcune regole da tenere a mente se stai pensando di fare un grande deposito.

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Annual gift tax exclusion

Uno dei tanti vantaggi del risparmio per la futura istruzione universitaria di un bambino con un piano 529 è che i contributi sono considerati regali ai fini fiscali. Nel 2020, i regali per un totale fino a $15.000 per individuo si qualificheranno per l’esclusione fiscale annuale dei regali, la stessa del 2019 e del 2018. Ciò significa che se voi e il vostro coniuge hanno tre nipoti (o figli) si può dare congiuntamente jointly 90.000 senza conseguenze regalo-fiscale, dal momento che ogni bambino può ricevere gifts 15.000 in regali da voi e $15.000 in regali dal vostro coniuge., Ricordate, l’importo di esclusione fiscale regalo annuale comprende anche non-529 regali in modo da essere sicuri di includere qualsiasi denaro o regali di proprietà nel vostro totale.

Se il totale regali a un individuo sarà più di $15.000 quest’anno, l’importo in eccesso conterà contro la vostra tenuta di vita e l’esenzione fiscale regalo e dovrà essere segnalato sul modulo 709 quando si file le tasse. In 2020 gli individui possono regalo fino a million 11.58 milioni senza dover pagare la tassa federale immobiliare o regalo. Non esiste una dichiarazione dei redditi congiunta, quindi tu e il tuo coniuge dovrete presentare separatamente.,

L’elezione di 5 anni

Gli individui possono contribuire fino a $75.000 a un piano 529 in 2020 se trattano il contributo come se fosse distribuito su un periodo di 5 anni. L’elezione di 5 anni deve essere riportata sul modulo 709 per ciascuno dei cinque anni. Ad esempio, un deposit 50.000 529 piano di deposito nel 2020 può essere applicato come $10.000 all’anno, lasciando $5.000 in inutilizzato esclusione annuale all’anno.

Questo è spesso chiamato 5-year gift tax averaging o superfunding.

Questa è spesso una grande strategia di pianificazione fiscale immobiliare per genitori e nonni., Sono in grado di proteggere una grande quantità di beni dalle tasse immobiliari, pur mantenendo il controllo dei fondi nel conto 529. Tuttavia, se si finisce per cambiare idea lungo la strada e revocando i fondi nel conto saranno aggiunti di nuovo al vostro patrimonio imponibile.

Lifetime gift tax exemption amount

Questo significa che se contribuisci più di $15.000 in un anno o $75.000 in cinque anni dovrai pagare la tassa sui regali? Non necessariamente., Come accennato in precedenza, tutti i regali sopra gli importi di esclusione annuali dovranno essere riportati sul modulo fiscale federale 709, e questi saranno conteggiati contro l’esclusione fiscale lifetime 11.58 milioni di regali a vita. Qualsiasi importo che superi l’esclusione potrebbe innescare tasse regalo fino al 40%, ma gli individui entro il limite di million 11.58 milioni non saranno soggetti a tasse regalo.

529 piano aggregato limiti

A differenza di IRAs o 401(k)s, non ci sono limiti di contribuzione annuale per 529 piani. Tuttavia, ci sono limiti massimi aggregati, che variano in base al piano., Secondo la legge federale, i saldi del piano 529 non possono superare il costo previsto delle spese di istruzione superiore qualificate del beneficiario. I limiti variano a seconda dello stato, che vanno da $235.000 a $529.000. Questo importo rappresenta ciò che lo stato ritiene essere l’intero costo di frequentare una scuola costosa e una scuola di specializzazione, compresi i libri di testo e vitto e alloggio. Se il tuo piano è vicino al limite, non preoccuparti dei guadagni futuri nell’account spingendolo oltre., I fondi possono rimanere sul conto senza penalità, ma la famiglia non sarà in grado di apportare alcun contributo futuro a meno che un calo del mercato non riporti il saldo del conto verso il basso.

529 piano di stato benefici fiscali sul reddito

Oltre 30 stati, tra cui il Distretto di Columbia, attualmente offrono un credito d’imposta sul reddito dello stato o detrazione fino a un certo importo., Ad esempio, i contributi a un piano di New York 529 fino a $5.000 all’anno da un individuo o $10.000 all’anno da una coppia sposata deposito congiuntamente sono deducibili nel calcolo dell’imposta sul reddito dello stato. Ma questo non significa che i genitori di New York sono limitati a contribuire $10.000 al loro piano 529. Se la coppia sceglie di approfittare dell’esclusione fiscale regalo annuale e depositi this 15.000 quest’anno, l’intero importo crescerà federale esentasse, ma solo i primi $10.000 possono essere dedotti dal loro reddito imponibile statale.,

Prossimi Passi

  • Come per Prelevare Denaro dal Tuo Piano di 529
  • qual È il Vostro Stati 529 Piano di Detrazione Fiscale, vale Davvero la Pena
  • 6 Modi per Trascorrere Avanzi di 529 Piani
  • creazione di 529 Piano di Prelievo sulla Vostra dichiarazione dei redditi
  • Evitare Questi 529 Piano di Ritiro Trappole

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