A nessuno piace pagare le tasse. Ma le tasse sono la legge. I termini ” elusione fiscale “e” evasione fiscale ” sono spesso usati in modo intercambiabile, ma sono concetti molto diversi. Fondamentalmente, l’elusione fiscale è legale, mentre l’evasione fiscale non lo è.
Le aziende si mettono nei guai con l’IRS quando evadono intenzionalmente le tasse. Ma il vostro business può evitare di pagare le tasse, e il vostro preparatore fiscale può aiutare a farlo.,
Evasione fiscale
L’evasione fiscale è la minimizzazione legittima delle imposte e massimizza il reddito al netto delle imposte, utilizzando i metodi inclusi nel codice fiscale. Le imprese evitano le tasse prendendo tutte le deduzioni legittime e crediti d’imposta e riparando il reddito da imposte attraverso la creazione di piani di pensionamento dei dipendenti e altri mezzi, tutti legali e sotto l’Internal Revenue Code o codici fiscali statali.
Alcuni esempi di strategie di elusione fiscale
- Prendendo detrazioni fiscali legittime per ridurre al minimo le spese aziendali e abbassare la bolletta fiscale aziendale.,
- Impostazione di un piano di differimento fiscale come un IRA, SEP-IRA, o 401(k) piano per ritardare le tasse fino a una data successiva.
- Prendendo crediti d’imposta per spendere soldi per scopi legittimi, come prendere un credito d’imposta per dare i vostri dipendenti pagati foglie di famiglia.
Scappatoie fiscali e scudi fiscali
Una scappatoia fiscale è l’elusione fiscale. è una clausola nelle leggi fiscali che le persone creano un buco che le persone possono attraversare per ridurre le loro tasse. È un modo per evitare di pagare le tasse, ma dal momento che è nel codice fiscale non è evasione.,
Poiché il codice fiscale è così complesso, esperti fiscali esperti hanno trovato il modo di abbassare le tasse per i loro clienti senza infrangere la legge, approfittando di parti della legge. Se siete tentati di utilizzare una scappatoia fiscale, essere consapevoli del fatto che le leggi fiscali sono complesse e difficili da interpretare. Ottenere un esperto fiscale competente e onesto può salvarti dall’andare oltre la linea per l’evasione fiscale.
Gli scudi fiscali sono un’altra strategia per evitare le tasse. Uno scudo fiscale è un uso deliberato delle spese fiscali per compensare il reddito imponibile., Il numero di scudi fiscali è stato ridotto dal 2018, con i tagli fiscali e Jobs Act rimuovendo o limitando molti Programma A deduzioni.
Alcune scappatoie fiscali sono deliberate da parte dei legislatori; l’ammortamento accelerato è un esempio.
Evasione fiscale
L’evasione fiscale, d’altra parte, sta usando mezzi illegali per evitare di pagare le tasse. Di solito, l’evasione fiscale comporta nascondere o travisare il reddito., Questo potrebbe essere underreporting reddito, gonfiando detrazioni senza prova, nascondere o non segnalare transazioni in contanti, o nascondere denaro in conti offshore.
L’Internal Revenue Code afferma che il tentativo intenzionale di “eludere o sconfiggere qualsiasi legge fiscale” è colpevole di un crimine. In caso di condanna, l’evasione fiscale può comportare multe fino a $250.000 per gli individui ($500.000 per le società) o la reclusione fino a cinque anni, o entrambi, più tribunale il costo del procedimento penale.,
L’evasione fiscale fa parte di una definizione generale di frode fiscale, che è il mancato pagamento intenzionale illegale delle tasse. La frode può essere definita come “un atto di ingannare o travisare”, ed è quello che fa qualcuno che evade le tasse — ingannando l’IRS sul reddito o sulle spese. L ” IRS Criminal Investigation unit persegue i casi sotto l “ampia designazione di” frode fiscale.”
In questa situazione, viene in mente la frase “l’ignoranza della legge non è una scusa”.,
Evasione fiscale e tasse sui fondi fiduciari
L’evasione fiscale è più comunemente pensata in relazione alle imposte sul reddito, ma l’evasione fiscale può essere praticata dalle imprese sulle imposte sulle vendite statali e sulle tasse sul lavoro. Una strategia di evasione fiscale comune non riesce a pagare turn over tasse che avete raccolto da altri alla corretta agenzia federale o statale.
Queste tasse sono chiamate tasse sui fondi fiduciari, perché sono date in fiducia a un’azienda, con l’aspettativa che vengano consegnate all’agenzia statale o federale appropriata., Non riuscendo a pagare le tasse di lavoro per l’IRS e le imposte sulle vendite a un’autorità fiscale statale e altre tasse federali, statali e locali può significare multe e sanzioni elevate.
Esempi di pratiche di evasione fiscale/frode fiscale
In generale, è considerato evasione fiscale se non si riesce consapevolmente a segnalare il reddito o non presentare una dichiarazione dei redditi. Alcune pratiche considerate evasione fiscale / frode fiscale:
- Reddito sotto-segnalazione (sostenendo meno reddito di quanto effettivamente ricevuto da una fonte specifica, in particolare reddito in contanti.
- Non segnalazione di una fonte di reddito.,
- Fornire informazioni false all’IRS sul reddito o le spese aziendali
- Deliberatamente sottopagando le tasse dovute.
- Sostanzialmente sottovalutando le tasse (indicando un importo fiscale sul vostro ritorno che è inferiore all’importo dovuto sul reddito segnalato).
- Sopravvalutare l’importo delle detrazioni.
- Mantenere due serie di libri.
- Fare false voci in libri e record.
- Rivendicare le spese personali come spese aziendali.
- Rivendicare false deduzioni senza avere documenti per sostenerli
- Nascondere o trasferire beni o redditi.,
Esempi di frode fiscale sul lavoro
L’evasione fiscale non è limitata alle dichiarazioni dei redditi. Le aziende che hanno dipendenti possono commettere evasione fiscale in diversi modi:
- Mancata ritenuta / pyramiding: un datore di lavoro non riesce a trattenere l’imposta federale sul reddito o le tasse FICA dalle buste paga dei dipendenti, o trattiene ma non riesce a segnalare e pagare queste imposte sui salari.
- Occupazione leasing, che l’IRS spiega è l’assunzione di un servizio di libro paga esterno che non girare i fondi per l’IRS.,
- Pagare i dipendenti in contanti e non segnalare alcuni o tutti questi pagamenti in contanti.
- Presentazione di false dichiarazioni dei redditi sui salari o mancata presentazione di questi ritorni.
Evasione fiscale intenzionale contro errori
A volte i contribuenti commettono errori; questa è considerata negligenza, non frode fiscale intenzionale. Ma l’IRS probabilmente ti invierà un avviso di sanzioni e interessi dovuti., Nel caso di un errore che si traduce in un underpayment delle tasse, ad esempio, l’IRS può ancora imporre una sanzione del 20% dell’importo del underpayment, oltre a richiedere il rimborso.
Come evitare oneri di evasione fiscale
Mentre l’evasione fiscale potrebbe sembrare intenzionale, si può essere soggetti a multe e sanzioni da parte dell’IRS per le strategie fiscali che considerano illegali e che non erano a conoscenza si stavano praticando.
Per evitare di essere accusato di evasione fiscale:
- Conoscere le leggi fiscali per le imposte sul reddito e le imposte sul lavoro., Ad esempio, sapere quali detrazioni sono legali e i requisiti di registrazione per le detrazioni è un fattore importante per evitare un audit. Per i datori di lavoro, conoscere i requisiti di reporting e di pagamento delle imposte sui salari ti aiuterà a tenerti fuori dai guai.
- Ottenere un onesto, attento fiscale professionale per aiutarvi con le vostre tasse. Ascoltate il vostro preparatore fiscale e mantenere ottimi record di tutte le entrate e le spese, soprattutto se si dispone di un business cash-based. E continuare a leggere articoli da questo sito e altri, per saperne di più su ciò che costituisce l’evasione fiscale.,
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