Che cos’è un Medical Savings Account (MSA)?

Medical savings accounts (MSA) sono stati creati da diversi stati nei primi anni 1990. Entro il 1996, questi piani sono diventati un programma pilota federale all’interno del Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPPA). I conti di risparmio medici (MSA), che richiedevano la riautorizzazione annuale del Congresso, sono stati gradualmente eliminati nel 2003.,

Medical savings accounts (MSA) sono i predecessori di health Savings accounts (HSAs), che sono stati stabiliti nel 2003 come parte del Medicare Prescription Drug, Improvement, and Modernization Act.

MSA e HSA hanno entrambi franchigie simili, trattamento fiscale e potrebbero aver agito come conti pensionistici. Le persone che sono coperti da Medicare possono ancora utilizzare MSAs.

Comprensione conti di risparmio medici

Conti di risparmio medici sono stati messi in atto per prendersi cura del costo elevato delle spese di assistenza sanitaria.,

I finanziamenti per i conti di risparmio medici sono stati effettuati dall’individuo o dal datore di lavoro, ma non da entrambi. Gli MSA erano limitati ai gruppi di lavoratori autonomi o datori di lavoro con 50 o meno dipendenti iscritti a un piano di assicurazione sanitaria ad alta franchigia (HDHP) e soddisfacevano altri requisiti di ammissibilità.

Un conto di risparmio medico erano conti di risparmio deducibili dalle tasse che il proprietario poteva utilizzare per le spese sanitarie qualificate senza incorrere in tasse o sanzioni. Ciò si applicherebbe in seguito ai conti di risparmio sanitari dopo aver sostituito gli MSA., Entrambi richiedono l’accoppiamento del conto con un HDHP. Inoltre, entrambi servono come conti pensionistici che potrebbero essere estratti senza penalità all’età di 65 anni e più.

Key Takeaways

  • I conti di risparmio medici sono stati creati da diversi stati nei primi anni 1990 e sono diventati un programma pilota federale all’interno del Health Insurance Portability and Accountability Act.
  • I conti di risparmio sanitari hanno sostituito gli MSA dopo che sono stati gradualmente eliminati nel 2003.
  • MSA sono stati messi in atto per prendersi cura del costo elevato delle spese sanitarie.,
  • I finanziamenti per i conti di risparmio medici sono stati effettuati dall’individuo o dal datore di lavoro, ma non da entrambi.

Medicare MSAs

Il Medicare MSA è simile a un tradizionale HSA, consentendo agli utenti di scegliere i loro fornitori di servizi sanitari e servizi. L’idea alla base di un MSA Medicare è che gli utenti possono combinarlo con un piano di assicurazione ad alta franchigia per pagare le loro spese sanitarie. Il piano paga dopo che l’assicurato raggiunge l’alta franchigia., I depositi vengono effettuati tramite il piano alla MSA dell’assicurato, consentendo a lui o lei di utilizzare i fondi per pagare le cure mediche anche prima che venga raggiunta la franchigia.

Le persone che sono iscritti al Medicare MSA possono utilizzare i fondi dal conto per pagare le spese mediche, anche prima di raggiungere l’alta franchigia del loro piano di assicurazione.,

Archer MSAs

I lavoratori autonomi e le piccole imprese con meno di 50 dipendenti sono stati in grado di creare conti di risparmio medici, noti come Archer MSAs, che avrebbero funzionato allo stesso modo di un gruppo MSA. Il nome onora Bill Archer, il deputato che ha sponsorizzato l’emendamento che li ha creati. Il programma per creare un MSAs Arciere scaduto a partire da dicembre. 31, 2007. Perché sono stati interrotti, nessun altro MSA Archer sono stati aperti dopo quell’anno. Tuttavia, i conti esistenti potrebbero aver continuato a finanziare e utilizzare.,

Gli assicurati erano in grado di effettuare depositi nel MSA per coprire il costo delle cure mediche. Tutti i depositi effettuati erano esenti da tasse. Saldi che sono stati inutilizzati durante l’anno fiscale sono stati in grado di essere rotolato verso l’anno successivo.

Sostituendo i conti di risparmio medici

Nel 2003, il Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act ha permesso la creazione di conti di risparmio sanitari (HSA). Questi conti sono diventati una caratteristica permanente del codice fiscale.,

Contributi conto ridurre l’imposta sul reddito federale rettificato reddito lordo (AGI) e sono ammessi sia per le detrazioni standard e dettagliate. Inoltre, simile a un IRA, il finanziamento può essere in qualsiasi momento tra l’inizio di quell’anno solare e prima della scadenza fiscale per quell’anno.

L’HSA è un conto con agevolazioni fiscali a pieno titolo e non è soggetto a decadenza se i fondi rimangono non spesi alla fine dell’anno. Utilizzando un HSA, un individuo può pagare per le spese mediche e dentali., MSA qualificato piani di assicurazione sanitaria in genere doveva avere un livello minimo deducibile di $1.700 per un individuo e $3.450 per le famiglie. Le franchigie HDHP qualificate HSA vengono aggiornate ogni anno.

Gli HSA sono disponibili per qualsiasi individuo idoneo con un HDHP indipendentemente dal fatto che attualmente lavori, lavori autonomi o lavori in una piccola o grande azienda.

Il dipendente e il datore di lavoro finanzieranno il conto e i fondi del conto non possono pagare i premi assicurativi., I contributi annuali non possono superare oltre il 65% del piano sanitario deducibile per i singoli e il 75% per le famiglie. I livelli contributivi si riaggiustano ogni anno e le persone e le famiglie ammissibili possono contribuire fino al 100% del contributo ammissibile. Inoltre, gli HSA consentono contributi di recupero per persone qualificate di età compresa tra 55 e 65 anni.,