È possibile utilizzare il IRA per pagare le tasse universitarie anche prima di raggiungere l’età pensionabile. Infatti, i vostri risparmi per la pensione possono essere utilizzati per pagare una vasta gamma di spese di istruzione per voi, il vostro coniuge, figli o nipoti senza sanzioni IRS se si seguono le regole specifiche.

Take Away chiave

  • I soldi in un IRA possono essere ritirati in anticipo per pagare le tasse scolastiche e altre spese di istruzione superiore qualificati per voi, il vostro coniuge, figli, o nipoti—senza penalità.,
  • Per evitare di pagare una penalità di prelievo anticipato del 10%, l’IRS richiede la prova che lo studente frequenta un istituto idoneo.
  • L’importo del prelievo IRA non può essere superiore alle spese di qualificazione.
  • Ti verrà comunque richiesto di pagare le imposte sul reddito dovute sui fondi ritirati.

Istruzione: un’eccezione alla regola

Generalmente, l’IRS addebita una penalità aggiuntiva del 10% sui prelievi imponibili da IRAs, 401(k) piani o altri veicoli di risparmio pensionistico se sono fatti prima dell’età 59½., Ciò incoraggia le persone a proteggere i loro risparmi, quindi non hanno bisogno di fare affidamento esclusivamente sui benefici statali, come la sicurezza sociale, nei loro anni senior.

Tuttavia, l’IRS offre una serie di eccezioni a questa regola che sono progettati per aiutare le persone con alcune delle grandi, importanti spese nella vita. Oltre alle disposizioni per gli acquirenti di casa per la prima volta e quelli con spese mediche pesanti non coperti da assicurazione, utilizzando fondi IRA per pagare le tasse universitarie è una delle eccezioni più utili alla regola di penalità del 10%.,

Requisiti di esenzione dalla penalità

Per poter beneficiare dell’esenzione dalla penalità, tu o la tua famiglia dovete avere spese di istruzione qualificate entro l’anno in cui prendete la distribuzione. Mentre non si può prendere fondi IRA per pagare i prestiti agli studenti dopo la laurea, è possibile ritirare i risparmi per compensare l’impatto dei pagamenti di prestito mentre voi o il vostro familiare è a scuola.

Mentre la penalità del 10% viene revocata per i costi di istruzione qualificati, è comunque necessario pagare l’imposta sul reddito differita dovuta sui prelievi di denaro non tassato.,

Per evitare di pagare una penalità di prelievo anticipato, devi mostrare che lo studente frequenta un istituto di istruzione superiore idoneo. Ciò include qualsiasi università, college, scuola professionale o altra scuola post-secondaria pubblica, privata o senza scopo di lucro accreditata che è idonea per i programmi di aiuto agli studenti offerti attraverso il Dipartimento dell’Istruzione degli Stati Uniti. Anche se questo include la maggior parte delle istituzioni, verificare l’idoneità della vostra scuola prima di ritirare i fondi IRA.,

Spese di qualificazione

Oltre alle tasse scolastiche, le spese educative di qualificazione includono le tasse amministrative addebitate dalla scuola; il costo di libri, forniture e attrezzature; e le spese per servizi speciali, se necessario. Se lo studente frequenta la scuola più di metà tempo, il costo di vitto e alloggio è anche coperto.

Qualsiasi spesa educativa qualificata pagata nell’anno in corso utilizzando salari da lavoro, prestiti, risparmi, regali o eredità può essere compensata con fondi IRA., Tuttavia, tutte le spese finanziate da borse di studio o borse di studio esenti da tasse non si qualificano. Sono escluse anche le spese pagate con il datore di lavoro o l’assistenza all’istruzione dell’associazione veterana.

L’importo del prelievo IRA non può superare l’importo delle spese di qualificazione. Qualsiasi prelievo di fondi imponibili su tale importo è soggetto alla sanzione del 10%, oltre all’imposta sul reddito.

Regole per Roth IRAs

I contributi a Roth IRAs sono sempre effettuati con dollari al netto delle imposte e, a differenza dei tradizionali IRAs, i prelievi sono esentasse in pensione., Poiché i prelievi di contributi non sono imponibili, la sanzione del 10% non si applica. Puoi prelevare l’intero importo dei tuoi contributi su un conto Roth—ma non i tuoi guadagni—esentasse e senza penalità a qualsiasi età, per qualsiasi scopo.

Tuttavia, se sei più giovane di 59½ o hai avuto il tuo account per meno di cinque anni, tutti i guadagni che ritiri sono imponibili al tuo attuale tasso di imposta sul reddito, anche se il tuo prelievo è privo di penalità.,