Dettagliare le detrazioni fiscali comporta la rivendicazione di un intero gruppo di spese pagate ammissibili su un modulo fiscale separato—Programma A che è presentato con il modulo 1040. Inutile dire che questo aggiunge un po ‘ di lavoro quando stai archiviando il tuo ritorno, per non parlare del tempo che investirai tutto l’anno tenendo traccia delle spese che hai pagato. Le deduzioni dettagliate disponibili vanno dalle spese mediche ai regali di beneficenza agli interessi ipotecari e persino alle tasse statali e locali.,
Cosa significa specificare?
Itemizing è proprio quello che sembra—segnalare le spese effettive per vari tipi di deduzioni ammissibili, quindi aggiungendoli tutti insieme e inserendo quel totale sulla dichiarazione dei redditi. È necessario tenere traccia accurata di ciò che si spende durante l’anno, e si dovrebbe continuare a sostenere le ricevute e la documentazione per dimostrare che queste spese sono legittime nel caso in cui l’IRS chiede mai per la prova.,
La documentazione può includere estratti conto bancari, assegni, dichiarazioni fiscali di proprietà, fatture assicurative, fatture mediche e lettere di riconoscimento per enti di beneficenza a cui potresti aver donato.
Deduzioni dettagliate rispetto alla deduzione standard
Sia la deduzione standard che il totale delle deduzioni dettagliate riducono l’importo del reddito su cui è necessario pagare l’imposta federale sul reddito. Puoi richiedere la detrazione standard o puoi elencare le singole detrazioni a cui ti qualifichi-riga per riga – ma non puoi fare entrambe le cose., Ha senso solo scegliere quello che riduce il reddito imponibile più.
La deduzione standard è la soluzione più semplice: un importo impostato in base allo stato di archiviazione, (single, married, ecc.). Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha più o meno raddoppiato le detrazioni standard quando è entrato in vigore a gennaio 2018.
A partire dal 2020 anno fiscale—il ritorno si file nel 2021—la detrazione standard è di $12.400 per i contribuenti singoli e per coloro che sono sposati, ma il deposito rendimenti separati., Questo va fino a $24.800 se sei sposato e deposito congiuntamente con il coniuge, o se sei una vedova di qualificazione o vedovo con un figlio a carico. Sono $18.650 se ti qualifichi per lo stato di archiviazione del capo famiglia. Si può prendere un sacco di deduzioni dettagliate per superare questi importi generosi.
Anche se non è possibile richiedere sia la deduzione standard che le altre deduzioni nello stesso anno fiscale, è possibile modificare la decisione di anno in anno, elencando su un rendimento annuale e quindi rivendicando la deduzione standard sul successivo.,
La maggior parte dei contribuenti va con la deduzione standard
La maggior parte dei contribuenti ha rivendicato la deduzione standard anche prima del TCJA, e il TCJA ha anche apportato modifiche ad alcune deduzioni dettagliate, limitandole a determinati importi in cui erano illimitate prima. Altre deduzioni dettagliate sono state eliminate del tutto. Di conseguenza, il numero di contribuenti che dettagliata sceso dal 31,1% al 13,7% dopo la legge approvata.
Quando si dovrebbe Itemize deduzioni?,
E ‘ a vostro vantaggio per dettagliare quando il totale di tutte le vostre deduzioni individuali supera la deduzione standard per il loro stato di deposito. Altrimenti, non avrebbe senso-pagheresti le tasse su più reddito di quanto dovresti.
Ad esempio, un singolo filer sarebbe meglio se avesse deduzioni dettagliate totali di $13.000 nel 2019. Ciò richiederebbe un ulteriore off 600 dal loro reddito imponibile perché la detrazione standard è di $12.400.,
Ma se lo stesso filer si qualificasse per una detrazione per la testa della famiglia e scegliesse invece di dettagliare, finirebbero per pagare le tasse su un ulteriore deduction 5,350-la differenza tra deductions 13,000 in detrazioni dettagliate e la detrazione standard per la testa della famiglia $18,350.
Quando si deve Itemize Deduzioni
A volte la decisione di itemize o di rivendicare la deduzione standard può essere preso dalle vostre mani. Le coppie sposate che presentano dichiarazioni dei redditi separate devono utilizzare ciascuno lo stesso metodo., Essi devono entrambi prendere la deduzione standard o devono entrambi itemize, così sei bloccato con farlo pure se il vostro coniuge è determinato a itemize.
Anche gli stranieri non residenti devono specificare. Non sono idonei a richiedere la detrazione standard.
Quali spese possono essere dettagliate su un programma A?,
in generale, si può affermare dettagliati deduzioni nelle seguenti categorie:
- spese Mediche ed odontoiatriche
- Statali e locali imposte sul reddito
- le tasse immobiliari
- Home mortgage interest
- Mutuo premi di assicurazione
- Regali per carità
- Incidente o furto perdite
Spese Mediche Deduzione
spese Mediche ed odontoiatriche includono il costo dei premi di assicurazione, come lungo come il tuo datore di lavoro non rimborsare per loro, così come alcuni di qualificazione medica e dentale, costi di cura., È possibile detrarre la parte che supera il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI) nel 2020. La tua detrazione sarebbe limitata a $3.375—l’importo che supera $4.125 o il 7,5% del tuo AGI-se il tuo AGI è di AGI 55.000 e hai avuto expenses 7.500 in spese mediche di qualificazione.
La soglia avrebbe dovuto aumentare al 10% nel 2019, ma la Tax Extender and Disaster Relief Act del 2019 ha esteso la soglia del 7,5% fino al 2020.,
Detrazione fiscale statale e locale
Il TCJA limita la detrazione per le tasse statali, locali e di proprietà a $10.000 o 5 5.000 se sei sposato e hai presentato una dichiarazione separata. Questo è collectively 10.000 collettivamente, non $10.000 per ogni tipo di imposta.
Detrazione interessi ipotecari
La detrazione interessi ipotecari è limitato a debiti di $750.000 e $375.000 per i contribuenti che sono sposati e file rendimenti separati. Le limitazioni aumentano a million 1 milione e 5 500.000 se avete sostenuto il debito su cui si paga gli interessi prima di dicembre. 16, 2017.,
Inoltre, il TCJA limita questa deduzione solo al debito di acquisizione, non al debito azionario come è stato storicamente il caso, a meno che i fondi del prestito azionario non siano utilizzati per “acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente” una casa, secondo l’IRS.
Regali a enti di beneficenza
La maggior parte dei contribuenti può detrarre contributi di beneficenza fino al 60% del loro AGI, anche se alcuni tipi di regali sono ancora soggetti ai limiti del 20%, 30% e 50%.
Puoi detrarre temporaneamente fino al 100% del tuo AGI a partire dall’anno fiscale 2020., La regola del 60% è stata revocata per il momento in risposta alla pandemia di coronavirus.
Perdite per incidenti e furti
Il TCJA limita la deduzione delle perdite per incidenti e furti alle perdite subite a causa di eventi verificatisi in luoghi che sono stati dichiarati aree disastrate dal presidente degli Stati Uniti.
Limiti generali per le detrazioni dettagliate
Il lato positivo, le detrazioni dettagliate sono state limitate durante l’anno fiscale 2017 quando l’AGI di un contribuente ha superato determinati limiti., Queste soglie sono state chiamate limitazioni Pease dopo rappresentante Donald Pease, che ha scritto la legislazione che ha creato i limiti.
L’importo totale delle detrazioni dettagliate che potresti richiedere era ridotto del 3% dell’importo con cui il tuo AGI ha superato la soglia di quell’anno fino all ‘ 80% delle detrazioni dettagliate totali. Questo non è più il caso. Il TCJA ha abrogato le limitazioni Pease attraverso almeno 2025 quando la legge tramonta o scade a meno che il Congresso non agisca per rinnovarlo.,
NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per la consulenza più up-to-date. Le informazioni contenute in questo articolo non è inteso come consulenza fiscale e non è un sostituto per consulenza fiscale.,
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