Qual è l’aliquota fiscale effettiva?
L’aliquota fiscale effettiva è la percentuale del loro reddito che un individuo o una società paga in tasse. L’aliquota fiscale effettiva per gli individui è il tasso medio al quale il loro reddito da lavoro, come i salari, e il reddito non guadagnato, come i dividendi azionari, sono tassati. L’aliquota fiscale effettiva per una società è il tasso medio al quale sono tassati i suoi utili al lordo delle imposte, mentre l’aliquota fiscale legale è la percentuale legale stabilita dalla legge.,
Key Takeaways
- L’aliquota fiscale effettiva rappresenta la percentuale del reddito imponibile che gli individui pagano in tasse.
- Per le società, l’aliquota effettiva dell’imposta sulle società è l’aliquota che pagano sui loro profitti al lordo delle imposte.
- L’aliquota fiscale effettiva si riferisce in genere solo all’imposta federale sul reddito, ma può essere calcolata per riflettere l’onere fiscale totale di un individuo o di una società.,
Comprendere l’aliquota fiscale effettiva
Un individuo può calcolare la propria aliquota fiscale effettiva guardando il loro modulo 1040 e dividendo il numero sulla riga 16, la “Imposta totale”, per il numero sulla riga 11(b), il “Reddito imponibile.”Per le società, l’aliquota fiscale effettiva viene calcolata dividendo le spese fiscali totali per i guadagni della società prima delle imposte.,
Espresso in formule, le aliquote fiscali effettive (ETR) per gli individui e la società in questo modo:
Per un individuo: ETR = Totale Imposte ÷ Reddito Imponibile
Per una società: ETR = Totale Imposte ÷ risultato Prima delle Imposte
L’aliquota fiscale effettiva è di solito si riferisce solo alle imposte sul reddito federali e non tiene conto di enti statali e locali imposte sul reddito, iva, tasse di proprietà, o altri tipi di imposte, un individuo potrebbe pagare., Per determinare la loro aliquota fiscale effettiva complessiva, gli individui possono sommare il loro carico fiscale totale e dividere che per il loro reddito imponibile. Questo calcolo può essere utile quando si cerca di confrontare le aliquote fiscali effettive di due o più individui, o ciò che un particolare individuo potrebbe pagare in tasse se vivevano in un alto-fiscale vs uno stato a bassa tassazione-una considerazione per molte persone che pensano di trasferirsi in pensione.,
Gli investitori possono utilizzare l’aliquota fiscale effettiva come indicatore di redditività per un’azienda, ma può essere difficile determinare il motivo delle fluttuazioni anno per anno nell’ETR.
Aliquota fiscale marginale vs effettiva
L’aliquota fiscale effettiva è una rappresentazione più accurata della passività fiscale complessiva di una persona o di una società rispetto alla loro aliquota fiscale marginale, ed è in genere inferiore., Quando si considera un’aliquota marginale rispetto a un’aliquota effettiva, tenere presente che l’aliquota marginale si riferisce alla fascia di imposta più alta in cui il loro reddito cade.
In un sistema di imposta sul reddito graduato o progressivo, come quello degli Stati Uniti, il reddito è tassato a tassi diversi che aumentano man mano che il reddito raggiunge determinate soglie. Due individui o società con reddito nella stessa fascia di imposta marginale superiore possono finire con aliquote fiscali effettive molto diverse, a seconda di quanto del loro reddito era nella fascia superiore.,
Aliquota Fiscale Effettiva
Esempio di un Tax Rate
Immaginate, per esempio, un laureato sistema di tassazione dal reddito al di sotto di $100.000 è tassato al 10%, il reddito tra $100.000 e i 300.000 dollari, è tassato al 15% e i redditi oltre i 300.000 dollari, è tassato al 25%. Consideriamo ora due individui che entrambi hanno colpito la fascia fiscale superiore del 25%, anche se uno aveva un reddito imponibile di 5 500.000, mentre l’altro aveva un reddito imponibile di $360.000.,
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