A living trust è un modo per pianificare la trasmissione della tua proprietà—proprietà, investimenti e altri beni—alla tua famiglia o ad altri beneficiari.
È un accordo legale che le persone usano spesso per pianificare in anticipo la possibilità di diventare mentalmente incapaci o in modo che il gravoso processo di successione possa essere evitato quando muoiono. Quando si muore, un trust vivente può agire come una volontà, anche sostituendo il bisogno di uno., Un tipo di fiducia vivente può proteggere i beni da tasse, creditori o problemi legali.
Tutti i trust viventi sono revocabili o irrevocabili. Sono creati e entrano in vigore mentre vivi. La differenza più significativa tra loro riguarda chi può gestire le risorse del trust e se i termini del trust possono mai essere modificati.
Ci sono tre ruoli principali in un trust vivente: il trustmaker (noto anche come concedente, trustor o settlor), il trustee(s), e uno o più beneficiari., Il trustmaker trasferisce la proprietà di alcune attività a un trust e il trustee gestisce tali attività a beneficio dei beneficiari.
Trust revocabili
Forse stai pensando alle prossime generazioni della tua famiglia. Oppure stai invecchiando e vuoi un aiuto per gestire le tue risorse senza rinunciare al controllo. La creazione di un trust revocabile è un’opzione di pianificazione immobiliare.
Nella maggior parte dei casi, tu, come trustmaker, diventeresti anche un trustee e almeno uno dei beneficiari con un living trust revocabile., Il trust viene in genere gestito a proprio vantaggio e l’utente conserva determinati diritti sul trust. È possibile nominare ulteriori beneficiari che erediteranno dalla fiducia dopo la morte.
Se il tuo obiettivo è quello di fornire continuità se diventi disabile o mentalmente incapace, dovresti nominare un altro trustee, a volte chiamato anche “trustee successore”. Questo evita la necessità di avere un nome tribunale un conservatore o tutore di prendere in consegna i suoi affari finanziari quando lei diventa in grado di gestire se stessa.,
Puoi anche assegnare a qualcuno una procura per pianificare la possibilità che non sarai in grado di gestire i tuoi affari, ma le banche e i broker potrebbero avere un tempo più facile a che fare con la struttura del trustee.
Oppure, potresti semplicemente voler che la tua famiglia sia in grado di aiutarti quando invecchi o se hai una malattia in progressione. È possibile mantenere il diritto di agire da soli, pur avendo un aiuto co-trustee troppo. Quindi, se la tua salute diminuisce, il co-trustee può subentrare senza interruzioni.,
Un altro motivo comune per stabilire un trust revocabile è quello di evitare l’omologazione delle risorse. Se eseguito correttamente, un trust può negare la necessità di successione—il processo legale spesso arduo utilizzato per determinare se una volontà è valida.
Se questo è il tuo obiettivo, assicurati di pesare il costo previsto della successione contro il costo e il fastidio di stabilire un trust. Con un trust, è necessario registrare nuovamente la proprietà e i titoli in nome del trust. E successione può essere molto coinvolto, in particolare se si possiede immobili in più di uno stato, ma non può essere.,
Inoltre, puoi impedire che i dettagli della tua proprietà diventino disponibili al pubblico se usi un living trust revocabile per gestire il tuo piano immobiliare.
Trust irrevocabili
Un trust irrevocabile viene solitamente utilizzato per spostare risorse dal tuo nome e controllo allo scopo di essere eventualmente trasferiti alla generazione successiva. Questo riduce anche il valore del vostro immobile ai fini fiscali immobiliare e fornisce protezione da creditori e cause legali.,
I trust irrevocabili sono stati utilizzati anche per aiutare con l’ammissibilità di Medicaid perché evitano la necessità di “spendere” le risorse; hai già trasferito le tue risorse nel trust, idealmente ben al di fuori del periodo di look-back.
In genere non dovresti servire come trustee quando formi un trust irrevocabile, né puoi riprendere la tua proprietà dopo averla trasferita in un trust irrevocabile. Non si può annullare o sciogliere una tale fiducia, neanche., A differenza di un trust revocabile, in cui ti riservi il diritto di sciogliere o modificare il trust in qualsiasi momento (purché tu sia mentalmente competente), un trust irrevocabile è, per la maggior parte, per sempre.
Chi dovrebbe agire come Trustee?
Una delle differenze più evidenti tra trust revocabili e irrevocabili riguarda chi agisce come trustee o trustee successore. Quando i coniugi formano un trust revocabile insieme, in genere ogni atto come trustee successore per l ” altro quando, e se, diventa necessario.,
In un trust irrevocabile, nominare te stesso come trustee sconfigge lo scopo se il tuo obiettivo è proteggere i tuoi beni dai creditori e da altri requisiti finanziari.
Le leggi statali generalmente non dettano chi può o non può agire come trustee successore o come trustee di un trust irrevocabile, e i termini del documento di fiducia in genere dettano ciò che il trustee può o non può fare. Ma la decisione dovrebbe essere affrontata con attenzione., Queste sono alcune qualità da considerare:
- Dovrebbero essere qualcuno di cui ti fidi per gestire bene i tuoi investimenti e, si spera, non perdere denaro.
- Devono essere in grado di trattare con i beneficiari, spesso su base continuativa, che può richiedere tatto e diplomazia.
- Quando arriva il momento, devono capire come trasferire legalmente beni fiduciari a questi beneficiari.
- Dovrebbero sapere come gestire transazioni finanziarie a volte complesse e avere almeno una conoscenza rudimentale della legge statale.,
Alcune persone utilizzano un fiduciario aziendale, e alcuni membri della famiglia nome a questo ruolo, in particolare come fiduciari successore. Questa situazione può presentare una serie di problemi. Nominare un figlio o una figlia su un altro può creare attrito e implicare un senso di favoritismo. Si sta effettivamente confidando questa persona a mettere tutti i sentimenti personali da parte quando si tratta con i vostri beneficiari, molti dei quali sono probabilmente anche membri della famiglia.
Molti che istituiscono trust irrevocabili nominano fiduciari professionali per questo motivo—un avvocato fiduciario, un’impresa di investimento o una banca., Mentre questo prende la personalità e le emozioni fuori dall’equazione, tenere a mente queste entità non funzionano gratuitamente. Il loro servizio costerà il vostro denaro di fiducia che altrimenti sarebbero stati passati ai vostri beneficiari.
Una misura intermedia potrebbe comportare la nomina di più co-trustee e richiedere il loro accordo unanime su qualsiasi azione intrapresa. Non necessariamente ridurre l’attrito emotivo, ma si può almeno essere certi che le decisioni sono equilibrate.,
Potresti anche prendere in considerazione la possibilità di nominare un amico di famiglia o un socio in affari e lasciare la tua prole e gli altri membri della famiglia fuori da qualsiasi ruolo di gestione.
Tipi speciali di trust viventi
I trust possono essere progettati per soddisfare scopi e preoccupazioni specifici.
- Un irrevocable life insurance trust (ILIT) detiene solo una polizza assicurativa sulla vita del trustmaker. La polizza è di proprietà del trust, quindi i suoi proventi non sono generalmente inclusi nel valore lordo della proprietà del defunto ai fini dell’imposta patrimoniale.,
- Un trust esigenze speciali può essere istituito per fornire un beneficiario disabile in modo tale che non comprometta il loro diritto alla sicurezza supplementare o benefici Medicaid.
- Un trust spendaccione dà al fiduciario discrezione su come e quando le distribuzioni dovrebbero essere fatte a un beneficiario che non è finanziariamente responsabile, o per salvaguardare l’eredità nel caso in cui il beneficiario divorzia.,
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