détailler vos déductions fiscales implique de demander un groupe entier de dépenses payées admissibles sur un formulaire d’impôt distinct—Annexe A qui est soumis avec votre formulaire 1040. Inutile de dire que cela représente beaucoup de travail lorsque vous produisez votre déclaration, sans parler du temps que vous investirez toute l’année pour suivre les dépenses que vous avez payées. Les déductions détaillées disponibles vont des frais médicaux aux dons de bienfaisance en passant par les intérêts hypothécaires et même les impôts locaux et étatiques.,
que signifie détailler?
détailler est exactement ce que cela ressemble—déclarer vos dépenses réelles pour différents types de déductions admissibles, puis les ajouter tous ensemble et entrer ce total sur votre déclaration de revenus. Vous devez garder une trace précise de ce que vous dépensez au cours de l’année, et vous devez continuer à soutenir les reçus et la documentation pour montrer que ces dépenses sont légitimes au cas où L’IRS demande une preuve.,
La Documentation peut inclure des relevés bancaires, des talons de chèque, des relevés d’impôt foncier, des factures d’assurance, des factures médicales et des lettres d’accusé de réception pour des organismes de bienfaisance auxquels vous pourriez avoir fait un don.
déductions détaillées par rapport à la déduction forfaitaire
la déduction forfaitaire et le total de vos déductions détaillées réduisent le montant du revenu sur lequel vous devez payer l’impôt fédéral sur le revenu. Vous pouvez demander la déduction forfaitaire ou vous pouvez détailler les déductions individuelles auxquelles vous êtes admissible—ligne par ligne—mais vous ne pouvez pas faire les deux., Il est logique de choisir celui qui réduit le plus votre revenu imposable.
la déduction forfaitaire est la solution la plus simple: un montant fixe basé sur votre statut de dépôt, (célibataire, marié, etc.). La Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi (TCJA) a plus ou moins doublé les déductions standard lorsqu’elle est entrée en vigueur en janvier 2018.
à compter de l’année d’imposition 2020—la déclaration que vous produirez en 2021—la déduction forfaitaire est de 12 400 $pour les contribuables célibataires et pour ceux qui sont mariés mais qui produisent des déclarations distinctes., Cela va jusqu’à 24 800 if Si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement avec votre conjoint, ou si vous êtes une veuve admissible ou un veuf avec un enfant à charge. C’est 18 650 if Si vous êtes admissible au statut de chef de ménage. Il peut prendre beaucoup de déductions détaillées pour dépasser ces montants généreux.
bien que vous ne puissiez pas demander à la fois la déduction forfaitaire et détailler les autres déductions au cours de la même année d’imposition, vous pouvez modifier votre décision d’une année à l’autre, en détaillant une déclaration annuelle puis en demandant la déduction forfaitaire à la suivante.,
la plupart des contribuables vont avec la déduction forfaitaire
La plupart des contribuables ont demandé la déduction forfaitaire avant même la TCJA, et la TCJA a également apporté des modifications à certaines déductions détaillées, les plafonnant à certains montants où ils étaient illimités auparavant. Les autres déductions détaillées ont été entièrement éliminées. En conséquence, le nombre de contribuables qui ont détaillé est passé de 31,1% à 13,7% après l’adoption de la loi.
Quand devez-vous détailler les déductions?,
Il est à votre avantage de détailler lorsque le total de toutes vos déductions individuelles dépasse la déduction standard pour leur statut de dépôt. Sinon, cela n’aurait aucun sens—vous paieriez des impôts sur plus de revenus que vous n’auriez à le faire.
Par exemple, un seul déclarant aurait intérêt à détailler s’il avait des déductions détaillées totales de 13 000 $en 2019. Cela leur enlèverait 600 $de plus sur leur revenu imposable, car la déduction forfaitaire est de 12 400..,
Mais si ce même déclarant se qualifiait pour une déduction pour chef de ménage et choisissait de détailler à la place, il finirait par payer des impôts sur une somme supplémentaire de 5 350$, soit la différence entre 13 000 in en déductions détaillées et la déduction standard pour chef de ménage de 18 350 standard.
Quand Vous Devez Détailler les Déductions
Parfois, la décision de détailler ou de réclamer la déduction forfaitaire peut être pris hors de vos mains. Les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus distinctes doivent chacun utiliser la même méthode., Ils doivent tous deux prendre la déduction forfaitaire ou ils doivent tous deux détailler, de sorte que vous êtes coincé à le faire aussi bien si votre conjoint est déterminé à détailler.
Non-résidents étrangers doivent également détailler. Ils ne sont pas admissibles à la déduction forfaitaire.
quelles dépenses peuvent être détaillées sur une annexe A?,
En règle générale, vous pouvez demander des déductions détaillées dans les catégories suivantes:
- frais médicaux et dentaires
- impôts sur le revenu D’état et locaux
- impôts immobiliers
- intérêts hypothécaires à domicile
- primes D’assurance hypothécaire
- cadeaux à des œuvres de bienfaisance
- pertes
déduction pour frais médicaux
Les frais médicaux et dentaires comprennent le coût des primes d’assurance tant que votre employeur ne vous les rembourse pas, ainsi que certains frais médicaux et dentaires admissibles., Vous pouvez déduire la partie qui excède 7,5% de votre revenu brut rajusté (AGI) en 2020. Votre déduction serait limitée à 3 375 $—le montant qui dépasse 4 125 $ou 7,5% de votre IAG-si votre IAG est de 55 000 $et que vous aviez 7 500 expenses en frais médicaux admissibles.
Le Seuil devait passer à 10% en 2019, mais le Tax Extender and Disaster Relief Act de 2019 a prolongé le seuil de 7,5% jusqu’en 2020.,
déduction fiscale D’état et locale
La TCJA limite la déduction pour les impôts d’état, locaux et fonciers à 10 000$, ou 5 000 if Si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration distincte. C’est 10 000 collectively collectivement, pas 10 000 for pour chaque type d’impôt.
déduction des intérêts hypothécaires
la déduction des intérêts hypothécaires est plafonnée à des dettes de 750 000 $et de 375 000 for pour les contribuables qui sont mariés et produisent des déclarations distinctes. Les limites augmentent à 1 million de dollars et à 500 000 if Si vous avez contracté la dette sur laquelle vous payez des intérêts avant décembre. 16, 2017.,
de plus, la TCJA limite cette déduction à la dette d’acquisition uniquement, et non à la dette d’actions comme cela a toujours été le cas, à moins que les fonds du prêt d’actions ne soient utilisés pour « acheter, construire ou améliorer substantiellement » une maison, selon L’IRS.
dons à des organismes de bienfaisance
La plupart des contribuables peuvent déduire des contributions de bienfaisance allant jusqu’à 60% de leur IAG, bien que certains types de dons soient toujours assujettis à des limites de 20%, 30% et 50%.
Vous pouvez temporairement déduire jusqu’à 100% de votre AGI début dans les années 2020 année d’imposition., La règle des 60% a été levée pour le moment en réponse à la pandémie de coronavirus.
pertes D’accidents et de vols
La TCJA limite la déduction pour pertes d’accidents et de vols aux pertes subies en raison d’événements survenus dans des endroits qui ont été déclarés zones sinistrées par le président des États-Unis.
limites globales pour les déductions détaillées
du bon côté, les déductions détaillées ont été limitées tout au long de l’année d’imposition 2017 lorsque l’IAG d’un contribuable dépassait certaines limites., Ces seuils ont été appelés limites Pease après représentant Donald Pease, qui a rédigé la loi qui a créé les limites.
Le montant total des déductions détaillées que vous pourriez demander était réduit de 3% du montant de votre IAG qui dépassait le seuil de cette année jusqu’à concurrence de 80% de vos déductions détaillées totales. Ce n’est plus le cas. La TCJA a abrogé les limitations de Pease au moins 2025 lorsque la loi se couche ou expire à moins que le Congrès n’agisse pour la renouveler.,
remarque: les lois fiscales changent périodiquement et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Veuillez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas conçues comme des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.,
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