Rozepsáním vašich daňových odpočtů zahrnuje tvrdí, že celá skupina přípustné zaplatil náklady na samostatné daňové formuláře—Plán, který je předložen s Formuláři 1040. Netřeba dodávat, že to přispívá k docela dost práce, když podáváte svůj návrat, nemluvě o době, kdy budete investovat celý rok sledování nákladů, které jste zaplatili. K dispozici položkový srážky se pohybují od léčebných výloh do charitativní dary, hypoteční úroky a dokonce i státní a místní daně.,

co znamená Itemizace?

Itemizing je přesně to, co to zní—vykazování skutečné výdaje na různé typy povolených odpočtů, pak je všechny dohromady a zadání, že celkem na daňové přiznání. Musíte mít přesný přehled o tom, co budete trávit v průběhu roku, a vy byste měli uchovávat doklady a dokumentaci, aby prokázal, že tyto výdaje jsou legitimní v případě, že IRS někdy žádá důkaz.,

Dokumentace může zahrnovat bankovní výpisy, zkontrolujte pahýly, daň z nemovitosti prohlášení, pojištění, účty, účty za lékařskou péči, a uznání písmen, pro charitativní organizace, které by darovali.

Rozpis Srážky vs. Standardní Odpočet

Oba standardní odpočet a celkové položkové odpočty snižují částku výnosů, na které si musí platit federální daně z příjmu. Můžete si nárokovat buď standardní odpočet, nebo můžete rozdělit jednotlivé odpočty, které máte nárok na nárok-řádek po řádku-ale nemůžete udělat obojí., Má smysl pouze vybrat ten, který nejvíce snižuje váš zdanitelný příjem.

standardní odpočet je jednodušší řešení: nastavená částka na základě vašeho stavu podání, (single, ženatý, atd.). Zákon o snížení daní a pracovních míst (TCJA) víceméně zdvojnásobil standardní odpočty, když vstoupil v platnost v lednu 2018.

od roku 2020 daňový rok—na oplátku budete souboru v roce 2021—standardní odpočet je $12,400 pro jednotlivé daňové poplatníky a pro ty, kteří jsou manželé, ale podání samostatné vrátí., To jde až do $24,800 pokud jste ženatý a podání společně se svým manželem, nebo pokud jste kvalifikační vdova nebo vdovec se závislým dítětem. Je to $18,650 pokud máte nárok na vedoucí stavu domácnosti podání. To může trvat hodně itemized odpočty překročit tyto velkorysé částky.

i když nelze tvrdit, že obě standardní odpočet a rozepsat další srážky ve stejném daňovém roce, můžete změnit své rozhodnutí z roku na rok, rozepsáním na jeden roční výnos pak tvrdí, že standardní odpočet na další.,

Většina daňových Poplatníků Jít S Standardní Odpočet

Většina daňových poplatníků tvrdil, standardní odpočet ještě před TCJA, a TCJA také vylepší některé odpočitatelné položky, omezení je v určitých množstvích, kde byly neomezený předtím. Ostatní položky byly zcela odstraněny. Výsledkem je, že počet poplatníků, kteří položkový poklesl z 31,1% na 13,7% poté, co zákon prošel.

kdy byste měli rozdělit odpočty?,

je vaší výhodou itemize, když součet všech vašich individuálních odpočtů překročí standardní odpočet za jejich stav podání. Jinak by to nedávalo smysl—platili byste daně z většího příjmu, než byste museli.

například, jeden filer by bylo lépe rozepsáním kdyby měli celkem položkový odpočty 13.000 dolarů v roce 2019. To by se další $600 z jejich zdanitelného příjmu, protože standardní odpočet je $12,400.,

Ale pokud to stejné filer kvalifikaci pro vedení domácnosti odpočet daně, a rozhodl rozepsat místo toho, oni skončí placení daní na další $5,350—rozdíl mezi $13,000 v položkové odpočty a $18,350 standardní hlavy domácnosti odpočet.

Když Si Musí Rozvrhnout Odpočtů

Někdy rozhodnutí se rozepsat, nebo tvrdit, standardní odpočet může být vzata z rukou. Manželské páry, které podávají samostatné daňové přiznání, musí každý použít stejnou metodu., Oba musí mít standardní odpočet, nebo musí oba itemize, takže jste uvízl s tím stejně, Pokud váš manžel je odhodlán itemize.

nerezidentští cizinci musí také itemizovat. Nemají nárok na standardní odpočet.

jaké výdaje lze rozdělit podle plánu a?,

Obecně platí, že můžete uplatnit odpočitatelné položky v následujících kategoriích:

  • Lékařské a zubní výdaje
  • Státní a místní daně z příjmů
  • daně z nemovitostí
  • Domácí hypoteční úrokové
  • Hypoteční pojistného
  • Dárky na charitu
  • Nehody nebo odcizení ztráty

Lékařské Náklady Odpočet

Lékařské a zubní výdaje zahrnují náklady na pojistné tak dlouho, jak váš zaměstnavatel nemusí vám zaplatit za ně, stejně jako některé kvalifikační zdravotní a zubní péči., V roce 2020 můžete odečíst část, která přesahuje 7, 5% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Váš odpočet by byl omezen na $3,375-částka, která přesahuje $ 4,125 nebo 7.5% vašeho AGI – pokud je váš AGI $ 55,000 a vy jste měli $ 7,500 v kvalifikačních lékařských výdajích.

prahová hodnota měla zvýšit na 10% v roce 2019, ale Daň Extender a Disaster Relief Act z roku 2019 prodloužena 7,5% hranice do roku 2020.,

Státní a Místní Daně Odpočet

TCJA omezuje odpočet pro státní, místní, a daně z majetku do výše 10.000$, nebo $5000, pokud jste ženatý a podání samostatné vrátit. To je $ 10,000 kolektivně, ne $10,000 pro každý typ daně.

Odpočet Úroků z Hypoték

hypoteční úroky odpočet je omezena na dluhy 750.000 dolarů a $375,000 pro daňové poplatníky, kteří jsou ženatí a soubor samostatných vrátí. Omezení se zvýší na $ 1 milionů a $500,000 pokud jste vznikly dluh, na kterém budete platit úroky před Dec. 16, 2017.,

Navíc, TCJA omezuje tento odpočet na pořízení dluhu, vlastního dluhu jako historicky případě, pokud finanční prostředky z kapitálové půjčky jsou zvyklí na „koupit, postavit, nebo podstatně zlepšit“ domov, v závislosti na IRS.

dary charitativním organizacím

většina daňových poplatníků může odečíst charitativní příspěvky až do výše 60% jejich AGI, ačkoli některé druhy dárků stále podléhají limitům 20%, 30% a 50%.

můžete dočasně odečíst až 100% svého AGI počínaje daňovým rokem 2020., 60% pravidlo bylo prozatím upuštěno v reakci na pandemii coronavirus.

ztráty obětí a krádeží

tcja omezuje odpočet ztrát obětí a krádeží na ztráty způsobené událostmi, ke kterým došlo v místech, která byla americkým prezidentem prohlášena za oblasti katastrof.

Celkové Limity pro Položkový Odpočty

Na druhou stranu, položkový srážky byly omezeny prostřednictvím 2017 daňové roce, kdy poplatník je AGI přesáhl určité meze., Tyto prahové hodnoty se nazývaly omezení Pease po zástupci Donalda Pease, který napsal právní předpisy, které vytvořily limity.

celková částka odpočitatelné položky dalo by se tvrdit, používá se sníží o 3% z částky, o kterou vaše AGI překročil letošní hranici až na 80% své celkové položkové odpočty. Už tomu tak není. TCJA zrušila omezení Pease nejméně do roku 2025, kdy zákon západy slunce nebo vyprší, pokud Kongres nebude jednat o jeho obnovení.,

poznámka: daňové zákony se pravidelně mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Poraďte se s daňovým profesionálem pro nejaktuálnější rady. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.,