co je plán 403(b)?

plán 403(b) je důchodový účet pro některé zaměstnance veřejných škol a organizací osvobozených od daně. Mezi účastníky patří učitelé, správci škol, profesoři, vládní zaměstnanci, zdravotní sestry, lékaři a knihovníci.

plán 403(b) je v mnoha ohledech podobný jeho známému bratranci, plánu 401(k). Každý nabízí zaměstnancům daňově zvýhodněný způsob, jak zachránit pro odchod do důchodu, ale investiční možnosti jsou často omezené v 403(b) a 401(k)y sloužit soukromém sektoru.,

Klíčové Takeaways

  • 403(b)s podobat 401(k)y, ale mají sloužit zaměstnanců veřejných škol a osvobozené od daně organizace, spíše než pracovníky v soukromém sektoru.
  • výhody 403 (b) ve srovnání s 401(K) mohou zahrnovat rychlejší investování vašich prostředků a schopnost provádět další příspěvky na dohánění.
  • investiční možnosti mohou být s 403(b) omezenější a některé účty nabízejí menší ochranu před věřiteli než 401(K)s.,

pochopení plánu 403(b)

vlastnosti a výhody plánu 403(b) jsou do značné míry podobné těm, které se nacházejí v plánu 401(k). Oba mají stejné základní limity příspěvku: $19,500 v 2020 a 2021. Kombinace příspěvků zaměstnanců a zaměstnavatelů je omezena na méně než $58,000 v 2021 (nahoru od $57,000 v 2020) nebo 100% posledního ročního platu zaměstnance.

Oba také nabízejí Roth možnosti a vyžadují, aby účastníci dosáhnout věku 59½ vybrat finanční prostředky, aniž by došlo k včasné odvolání trest., Stejně jako 401(k), Plán 403(b) nabízí příspěvky na dohánění $6,500 pro ty věkové kategorie 50 a starší v letech 2020 a 2021. Na rozdíl od 401(k), nabízí také speciální plán pro ty, s 15 nebo více let služby u stejného zaměstnavatele (viz níže).

Pokud váš zaměstnavatel nabízí 403(b) a 401(k) může přispět k oběma, ale vaše souhrnný příspěvek nemůže být více než $19,500 limit, nepočítaje nějaké catch-up příspěvky.,

přestože to není příliš běžné, vaše pracovní situace by vám mohla nakonec poskytnout přístup k plánu 401(k) a 403(b).

výhody plánu 403(b)

výnosy a výnosy z částek v pravidelném plánu 403(b) jsou daňově odloženy, dokud nejsou staženy. Zisk a výnosy z částek v Roth 403(b) daňové-odložená, jestliže výběry jsou kvalifikovaní distribuce.

zaměstnanci s 403(b) mohou mít také nárok na odpovídající příspěvky, jejichž výše se liší podle zaměstnavatele., Plány, které nenabízejí zaměstnavatel zápasy zbavit zaměstnance v podstatě volné peníze, které poskytují, ale mohou vést ke snížení administrativních nákladů.

Zejména, 403(b) plány, které nemusí splňovat svazující pravidla dohledu Zaměstnance do Důchodu Příjmu Security Act (ERISA) může mít nižší správní poplatky, když ve srovnání s 401(k)y nebo jiné důchodové plány, na něž se větší dohled. Jedním z pravidel pro plány mimo ERISA 403 (b) je, že nemohou mít příspěvky zaměstnavatele.,

Mnoho 403(b) plány vesta prostředků za kratší dobu, než 401(k)y, a některé dokonce umožňují okamžité nabytí finančních prostředků, které 401(k)y zřídka. Také, pokud má zaměstnanec 15 nebo více let služby u některých neziskových organizací nebo vládních agentur, mohou být schopni provést další příspěvky na dohánění do plánu 403(b), který ti, kteří mají plán 401(k), nemohou provést.

Duchovenstva, mohou také podílet na 403(b), ale tam je zvláštní typ plánu—403(b)(9)—, který je navržen speciálně pro zaměstnance náboženských institucí.,

v rámci tohoto ustanovení můžete přispět dalšími $3,000 ročně až do celoživotního limitu $15,000. A na rozdíl od obvyklých ustanovení o odchodu do důchodu nemusíte být 50 nebo starší, abyste toho mohli využít. Ale musíte pracovat pro stejného způsobilého zaměstnavatele po celých 15 let.,

Nevýhody 403(b) Plán

stejně Jako u 401(k), prostředků stažených z 403(b) plán před dosažením věku 59½ jsou předmětem daň 10% penále, i když se může vyhnout trestu za určitých okolností, jako jsou oddělování od zaměstnavatele ve věku 55 let nebo starší, kteří potřebují zaplatit kvalifikované lékařské výdaje, nebo stát se zdravotním postižením.

a 403 (b) může nabídnout užší výběr investic než ostatní typy důchodových plánů., Důvodem je, že 401(k)S mají tendenci být spravovány společností podílových fondů, které mohou nabídnout celou řadu těchto rozmanitých a všestranných investičních možností.

většina plánů 403(b) nyní nabízí také možnosti podílových fondů, i když v mnoha případech v rámci smlouvy o variabilní anuitě. Pevné a variabilní smlouvy a podílové fondy jsou však jedinými typy investic povolených v těchto plánech; jiné cenné papíry, jako jsou akcie a investiční fondy nemovitostí (REITs), jsou zakázány.,

přítomnost investiční možnosti, kterou 403(b)upřednostňuje, je v nejlepším případě smíšené požehnání. Když 403 (b) byl vynalezen v roce 1958, to bylo známé jako daňově chráněné anuity. Zatímco časy se změnily a 403 (b) plány nyní mohou nabídnout podílové fondy, jak bylo uvedeno, mnozí stále zdůrazňují anuity.

tyto investice mají určité výhody, ale finanční poradci často doporučují proti investování do anuit v a 403 (b) a dalších daňových odložených investičních plánech z různých důvodů.,

Pro 403(b)s, které nemají ERISA ochranu, účty, může nedostatek stejnou úroveň ochrany před věřiteli jako plány, které vyžadují ERISA dodržování, včetně 401(k)y. Pokud jste na riziko věřitelů, že sleduje vás, mluvit s místním právníkem, který chápe nuance vašeho státu. Zákony mohou být složité.

nedostatek ERISA ochrana znamená, že plán nemusí následovat ERISA normy s cílem zajistit plán bezpečnosti.

Další nevýhodou non-ERISA 403 (b) S patří jejich osvobození od testování nediskriminace., Data ročně, toto testování je navrženo tak, aby zabránilo zaměstnancům na úrovni řízení nebo vysoce kompenzovaným zaměstnancům získat nepřiměřené množství výhod z daného plánu.