Qu’est-ce qu’un compte d’épargne médicale (MSA)?

les comptes D’épargne médicale (MSA) ont été créés pour la première fois par plusieurs états au début des années 1990. en 1996, ces plans sont devenus un programme pilote fédéral dans le cadre de la Loi sur la portabilité et la responsabilité de l’assurance maladie (HIPPA). Les comptes d’épargne médicale (MSA), qui nécessitaient une réautorisation annuelle du Congrès, ont été progressivement supprimés en 2003.,

les comptes D’épargne médicale (MSA) sont les prédécesseurs des comptes d’épargne-santé (HSAs), qui ont été créés en 2003 dans le cadre de la Loi sur les médicaments D’Ordonnance, L’amélioration et la modernisation de L’assurance-maladie.

Les MSA et les HSA ont tous deux des franchises similaires, un traitement fiscal et peuvent avoir agi comme des comptes de retraite. Les personnes couvertes par Medicare peuvent toujours utiliser MSAs.

comprendre les comptes D’épargne médicale

des comptes D’épargne médicale ont été mis en place pour prendre en charge le coût élevé des dépenses de santé.,

Le financement des comptes d’épargne médicale a été fait par l’individu ou par l’employeur, mais pas par les deux. Les MSA étaient limitées aux groupes de travailleurs autonomes ou d’employeurs de 50 employés ou moins qui étaient inscrits à un régime d’assurance maladie à franchise élevée (HDHP) et qui remplissaient d’autres conditions d’admissibilité.

un compte d’épargne médicale était un compte d’épargne déductible d’impôt que le propriétaire pouvait utiliser pour des dépenses de santé admissibles sans encourir d’impôts ou de pénalités. Cela s’appliquerait plus tard aux comptes d’épargne-santé après qu’ils aient remplacé les MSA., Les deux nécessitent le couplage du compte avec un HDHP. En outre, les deux servent de comptes de retraite qui pourraient être tirés sans pénalité à l’âge de 65 ans et plus.

principaux points à retenir

  • les comptes D’épargne médicale ont été créés par plusieurs états au début des années 1990 et sont devenus un programme pilote fédéral dans le cadre de la Health Insurance Portability and Accountability Act.
  • les comptes D’épargne-santé ont remplacé les MSA après leur suppression progressive en 2003.
  • Des MSA ont été mis en place pour prendre en charge le coût élevé des dépenses de santé.,
  • Le financement des comptes d’épargne médicale a été fait par l’individu ou par l’employeur, mais pas les deux.

Medicare MSAs

Le Medicare MSA est similaire à un HSA traditionnel, permettant aux utilisateurs de choisir leurs fournisseurs et services de soins de santé. L’idée derrière un MSA D’assurance-maladie est que les utilisateurs peuvent le combiner avec un plan d’assurance à franchise élevée pour payer leurs dépenses de santé. Le régime paie après que l’assuré a atteint la franchise élevée., Les dépôts sont effectués via le plan à la MSA de l’assuré, ce qui lui permet d’utiliser les fonds pour payer les soins médicaux avant même que la franchise ne soit atteinte.

Les personnes qui sont inscrites à L’assurance-maladie MSA peuvent utiliser les fonds du compte pour payer les frais médicaux avant même d’atteindre la franchise élevée de leur plan d’assurance.,

Archer MSAs

Les indépendants et les petites entreprises de moins de 50 employés ont pu créer des comptes d’épargne médicale, appelés Archer MSAs, qui auraient fonctionné de la même manière qu’une MSA de groupe. Le nom honore Bill Archer, le membre du Congrès qui a parrainé l’amendement qui les a créés. Le programme pour créer un archer MSAs a expiré à partir de décembre. 31, 2007. Parce qu’ils ont été interrompus, aucun autre Archer MSAs n’a été ouvert après cette année. Cependant, les comptes existants peuvent avoir continué à être financés et utilisés.,

Les assurés ont pu verser des dépôts à la MSA pour couvrir le coût des soins médicaux. Tous les dépôts effectués étaient exonérés d’impôt. Les soldes inutilisés au cours de l’année d’imposition ont pu être reportés à l’année suivante.

remplaçant les comptes D’épargne médicale

en 2003, la Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act a permis la création de comptes d’épargne santé (HSA). Ces comptes sont devenus une caractéristique permanente du code des impôts.,

Les contributions au compte réduisent le revenu brut rajusté de l’impôt fédéral sur le revenu (AGI) et sont autorisées pour les déductions standard et détaillées. En outre, semblable à un IRA, le financement peut être à tout moment entre le début de cette année civile et avant la date limite d’imposition pour cette année.

le compte HSA est un compte à avantages fiscaux entièrement acquis et ne peut pas être confisqué si les fonds ne sont pas dépensés à la fin de l’année. En utilisant un HSA, une personne peut payer les frais médicaux et dentaires., Les régimes d’assurance maladie qualifiés MSA devaient généralement avoir un niveau de franchise minimum de 1 700 $pour une personne et de 3 450 for pour les familles. Les franchises HSA qualified HDHP sont mises à jour chaque année.

Les AHS sont offerts à toute personne admissible qui détient un PSDH, qu’elle travaille actuellement, qu’elle soit travailleuse autonome ou employée par une petite ou une grande entreprise.

L’employé et l’employeur financeront le compte, et les fonds du compte ne peuvent pas payer les primes d’assurance., Les cotisations annuelles ne peuvent excéder plus de 65% de la franchise du régime de santé pour les particuliers et 75% pour les familles. Les niveaux de cotisation sont réajustés chaque année, et les personnes et les familles admissibles peuvent verser jusqu’à 100% de la contribution admissible. De plus, les AHS permettent des cotisations de rattrapage pour les personnes admissibles âgées de 55 à 65 ans.,