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limite de cotisation Annuelle pour les plans 529

En 2020, de nombreuses familles sont en train de faire la plupart de leur abri de l’impôt et des comptes d’épargne. Ceux qui épargnent pour la retraite peuvent déposer jusqu’à 6 000 $à un IRA ou Roth IRA(7 000 if Si vous avez plus de 50 ans) et jusqu’à 19 500 to à un 401 parrainé par l’employeur (k)., Mais qu’en est-il des fonds du collège? C’est là que cela peut devenir délicat, car L’IRS ne spécifie pas de limite de cotisation annuelle pour les plans 529 et de nombreux plans 529 offrent des limites de cotisation totales élevées.

la plupart des familles n’auront pas à s’inquiéter d’atteindre la limite de cotisation de leur régime 529 cette année, mais il y a certaines règles à connaître si vous envisagez de faire un dépôt important.

vous vous demandez comment votre plan 529 peut avoir un impact sur l’aide financière? Utilisez notre calculateur D’aide financière pour estimer la contribution familiale attendue (CEF) et vos besoins financiers.,

exclusion annuelle de l’impôt sur les dons

l’un des nombreux avantages d’épargner pour les études collégiales futures d’un enfant avec un régime 529 est que les cotisations sont considérées comme des dons aux fins de l’impôt. En 2020, les dons totalisant jusqu’à 15 000 $par particulier seront admissibles à l’exclusion annuelle de l’impôt sur les dons, la même qu’en 2019 et en 2018. Cela signifie que si vous et votre conjoint avez trois petits-enfants (ou enfants), vous pouvez donner conjointement 90 000 $sans conséquences fiscales, puisque chaque enfant peut recevoir 15 000 in en cadeaux de votre part et 15 000 in en cadeaux de votre conjoint., N’oubliez pas que le montant annuel d’exclusion d’impôt sur les dons comprend également les dons autres que 529, alors assurez-vous d’inclure tous les dons en espèces ou en biens dans votre total.

Si le total de vos dons à un particulier est supérieur à 15 000 this cette année, le montant excédentaire sera déduit de votre exonération d’impôt sur les successions et les dons à vie et devra être déclaré sur le formulaire 709 lorsque vous produirez vos déclarations de revenus. En 2020, les particuliers peuvent donner jusqu’à 11,58 millions de dollars sans avoir à payer d’impôt fédéral sur les successions ou les donations. Il n’y a pas de déclaration de dons conjointe, de sorte que vous et votre conjoint devrez produire chacun séparément.,

le choix de 5 ans

Les particuliers peuvent cotiser jusqu’à 75 000 $à un régime 529 en 2020 s’ils traitent la cotisation comme si elle était répartie sur une période de 5 ans. Le choix de 5 ans doit être déclaré sur le formulaire 709 pour chacune des cinq années. Par exemple, un dépôt de 50 000 plan du régime 529 en 2020 peut être appliqué à 10 000 per par année, laissant 5 000 per en exclusion annuelle inutilisée par année.

c’est souvent ce qu’on appelle la moyenne de l’impôt sur les dons sur 5 ans ou le superfunding.

il s’agit souvent d’une excellente stratégie de planification fiscale successorale pour les parents et les grands-parents., Ils sont capables d’abriter une grande quantité d’actifs de la succession, tout en conservant le contrôle des fonds dans le compte 529. Cependant, si vous finissez par changer d’avis sur la route et révoquer les fonds dans le compte, ils seront ajoutés à votre succession imposable.

montant de l’exonération de l’impôt sur les dons à vie

cela signifie-t-il que si vous cotisez plus de 15 000 in en une année ou 75 000 over sur cinq ans, vous devrez payer l’impôt sur les dons? Pas nécessairement., Tel que mentionné ci-dessus, tout don supérieur aux montants annuels d’exclusion devra être déclaré sur le formulaire d’impôt fédéral 709, et ceux-ci seront comptés dans l’exclusion d’impôt viagère de 11,58 millions de dollars. Tout montant excédant l’exclusion pourrait déclencher des taxes sur les dons allant jusqu’à 40%, mais les particuliers dans la limite de 11,58 millions de dollars ne seront pas assujettis aux taxes sur les dons.

limites globales du régime 529

Contrairement aux IRA ou 401(k)s, il n’y a pas de limites de cotisation annuelles pour 529 régimes. Cependant, il existe des limites globales maximales, qui varient selon les régimes., En vertu de la loi fédérale, les soldes du plan 529 ne peuvent pas dépasser le coût prévu des dépenses d’études supérieures admissibles du bénéficiaire. Les limites varient selon l’État, allant de 235 000 $à 529 000$. Ce montant représente ce que l « État estime être le coût total de la fréquentation d » une école et d « une école d » études supérieures coûteuses, y compris les manuels et la chambre et la pension. Si votre plan est proche de la limite, ne vous inquiétez pas des gains futurs dans le compte qui le repoussent., Les fonds peuvent rester dans le compte sans pénalité, mais la famille ne sera pas en mesure de faire des contributions futures à moins qu’une baisse du marché ne ramène le solde du compte.

529 avantages fiscaux sur le revenu de l’état

plus de 30 états, y compris le District de Columbia, offrent actuellement un crédit ou une déduction d’impôt sur le revenu de l’état jusqu’à un certain montant., Par exemple, les contributions à un plan New York 529 allant jusqu’à 5 000 $par an par un particulier ou 10 000 per par an par un couple marié déclarant conjointement sont déductibles dans le calcul de l’impôt sur le revenu de l’état. Mais cela ne signifie pas que les parents de New York sont limités à contribuer $10,000 à leur plan 529. Si le couple choisit de profiter de l’exclusion d’impôt sur les dons annuels et dépose 15 000 this cette année, le montant total augmentera sans impôt fédéral, mais seul le premier 10 000 may peut être déduit de leur revenu imposable de l’état.,

prochaines étapes

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