A Beginner's Guide to Revocable and irrévocable Trusts (Français)

Une fiducie vivante est une façon de planifier la transmission de votre succession—biens, placements et autres actifs—à votre famille ou à d’autres bénéficiaires.

Il s’agit d’un accord juridique que les gens utilisent souvent pour planifier à l’avance la possibilité de devenir mentalement incapable ou pour éviter le lourd processus d’homologation lorsqu’ils meurent. Quand vous mourez, une fiducie vivante peut agir comme un testament, même en remplaçant le besoin d’un., Un type de fiducie vivante peut protéger les actifs contre les impôts, les créanciers ou les problèmes juridiques.

toutes les fiducies vivantes sont révocables ou irrévocables. Ils sont créés et entrent en vigueur pendant que vous vivez. La différence la plus importante entre eux concerne qui peut gérer les actifs de la fiducie et si les conditions de la fiducie peuvent être modifiées.

Révocable Fiducies

vous pensez Peut-être les prochaines générations de votre famille. Ou vous vieillissez et vous voulez de l’aide pour gérer vos actifs sans abandonner le contrôle. La création d’une fiducie révocable est une option de planification successorale.

dans la plupart des cas, vous, en tant que trustmaker, deviendrez également un fiduciaire et au moins l’un des bénéficiaires avec une fiducie de vie révocable., La fiducie est généralement gérée à votre avantage et vous conservez certains droits sur la fiducie. Vous pouvez nommer d’autres bénéficiaires qui hériteront de la fiducie après votre décès.

Si votre objectif est d’assurer la continuité si vous devenez invalide ou mentalement incapable, vous nommerez un autre fiduciaire, parfois appelé « fiduciaire successeur”. Cela évite qu’un tribunal nomme un conservateur ou un tuteur pour prendre en charge ses affaires financières lorsqu’elle devient incapable de les gérer elle-même.,

ou, vous pouvez simplement vouloir que votre famille soit en mesure d’aider à mesure que vous vieillissez ou si vous avez une maladie en progression. Vous pouvez conserver le droit d’agir seul tout en ayant l’aide d’un co-fiduciaire aussi. Ensuite, si votre santé décline, le co-fiduciaire peut prendre le relais sans interruption.,

une Autre raison commune pour établir une fiducie révocable est d’éviter l’homologation de vos actifs. Si elle est exécutée correctement, une fiducie peut annuler le besoin d’homologation—le processus juridique souvent ardu utilisé pour déterminer si un testament est valide.

Si c’est votre objectif, assurez-vous de peser le coût prévu de l’homologation contre le coût et les tracas de l’établissement d’une fiducie. Avec une fiducie, vous devez réenregistrer vos biens et vos titres au nom de la fiducie. Et l’homologation peut être très impliquée, en particulier si vous possédez des biens immobiliers dans plus d’un État, mais ce n’est peut-être pas le cas.,

de plus, vous pouvez empêcher que les détails de votre succession ne soient accessibles au public si vous utilisez une fiducie de vie révocable pour gérer votre plan successoral.

Irrévocable Fiducies

Une fiducie irrévocable est généralement utilisé pour transférer l’actif de votre nom et de contrôle dans le but d’être finalement transféré à la génération suivante. Cela réduit également la valeur de votre succession aux fins de l’impôt sur les successions et offre une protection contre les créanciers et les poursuites.,

les fiducies irrévocables ont également été utilisées pour aider à l’éligibilité de Medicaid car elles évitent la nécessité de « dépenser moins » d’actifs; vous avez déjà transféré vos actifs dans la fiducie, idéalement bien en dehors de la période de retour en arrière.

Vous ne devriez généralement pas servir de fiduciaire lorsque vous formez une fiducie irrévocable, et vous ne pouvez pas non plus reprendre vos biens après les avoir transférés dans une fiducie irrévocable. Vous ne pouvez pas non plus annuler ou dissoudre une telle confiance., Contrairement à une fiducie révocable, où vous vous réservez le droit de dissoudre ou de modifier la fiducie à tout moment (tant que vous êtes mentalement compétent), une fiducie irrévocable est, pour la plupart, pour toujours.

qui devrait agir en tant que fiduciaire?

l’une des différences les plus marquées entre les fiducies révocables et irrévocables concerne qui agit à titre de fiduciaire ou de fiduciaire successeur. Lorsque les conjoints forment ensemble une fiducie révocable, ils agissent généralement chacun comme fiduciaire successeur de l’autre Lorsque, et si, cela devient nécessaire.,

dans une fiducie irrévocable, vous nommer fiduciaire va à l’encontre de l’objectif si votre objectif est de protéger vos actifs contre les créanciers et autres exigences financières.

les lois des États ne dictent généralement pas qui peut ou ne peut pas agir en tant que fiduciaire successeur ou en tant que fiduciaire d’une fiducie irrévocable, et les termes du document de fiducie dictent généralement ce que le fiduciaire peut ou ne peut pas faire. Mais la décision doit être abordée de manière réfléchie., Voici quelques qualités à considérer:

• ils devraient être quelqu’un de confiance pour bien gérer vos investissements et, espérons-le, ne pas perdre d’argent.
• Ils doivent être en mesure de traiter avec les bénéficiaires, souvent sur une base continue, ce qui peut exiger du tact et de la diplomatie.
• Le moment venu, ils doivent comprendre comment transférer légalement des actifs de fiducie à ces bénéficiaires.
• ils doivent savoir gérer des transactions financières parfois complexes et avoir au moins une connaissance rudimentaire du droit de l’état.,

certaines personnes utilisent un fiduciaire corporatif, et certains nomment des membres de la famille à ce rôle, en particulier en tant que fiduciaires successeurs. Cette situation peut présenter une foule de problèmes. Nommer un fils ou une fille sur un autre peut créer des frictions et impliquer un sentiment de favoritisme. Vous faites effectivement confiance à cette personne pour mettre tous les sentiments personnels de côté lorsque vous traitez avec vos bénéficiaires, dont beaucoup sont probablement aussi des membres de la famille.

beaucoup de ceux qui établissent des fiducies irrévocables nomment des fiduciaires professionnels pour cette raison—soit un avocat de fiducie, une entreprise d’investissement ou une banque., Bien que cela élimine la personnalité et les émotions de l’équation, gardez à l’esprit que ces entités ne fonctionnent pas GRATUITEMENT. Leur service coûtera à votre fiducie de l’argent qui aurait autrement été transmis à vos bénéficiaires.

Une mesure à mi-chemin pourrait consister à nommer plusieurs co-fiduciaires et à exiger leur accord unanime sur toute mesure prise. Cela ne réduira pas nécessairement les frictions émotionnelles, mais vous pouvez au moins être assuré que les décisions sont équilibrées.,

Vous pouvez également envisager de nommer un ami de la famille ou un associé d’affaires et de laisser votre progéniture et les autres membres de la famille hors de tout rôle de gestion.

types spéciaux de fiducies vivantes

les fiducies peuvent être conçues pour répondre à des objectifs et à des préoccupations spécifiques.

• Une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT) ne détient qu’une police d’assurance sur la vie du trustmaker. La police appartient à la fiducie, de sorte que son produit n’est généralement pas inclus dans la valeur brute de la succession du défunt aux fins de l’impôt successoral.,
• Une fiducie pour les besoins spéciaux peut être créée pour subvenir aux besoins d’un bénéficiaire handicapé de manière à ne pas compromettre son droit à une sécurité supplémentaire ou à des prestations Medicaid.
• Une fiducie dépensière donne au fiduciaire le pouvoir discrétionnaire de savoir comment et quand les distributions doivent être faites à un bénéficiaire qui n’est pas financièrement responsable, ou pour protéger l’héritage en cas de divorce du bénéficiaire.,