Qu’est-ce qu’un Plan 403 (b)?
Le régime 403(b) est un compte de retraite pour certains employés d’écoles publiques et d’organismes exonérés d’impôt. Les Participants comprennent des enseignants, des administrateurs scolaires, des professeurs, des employés du gouvernement, des infirmières, des médecins et des bibliothécaires.
le plan 403(b) est à bien des égards similaire à son cousin le plus connu, le plan 401(k). Chacun offre aux employés un moyen avantageux sur le plan fiscal d’épargner en vue de la retraite, mais les choix de placement sont souvent plus limités dans A 403(b), et 401(k)s servent aux employés du secteur privé.,
principaux points à retenir
- Les 403(b)S ressemblent aux 401(k)s, mais ils servent les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d’impôt plutôt que les travailleurs du secteur privé.
- Les avantages d’un 403(b) par rapport à un 401(k) peuvent inclure une acquisition plus rapide de vos fonds et la possibilité de faire des contributions de rattrapage supplémentaires.
- Les choix de placement peuvent être plus limités avec un 403(b), cependant, et certains comptes offrent moins de protection contre les créanciers que 401(k)S.,
comprendre un Plan 403(b)
Les caractéristiques et les avantages d’un plan 403(b) sont largement similaires à ceux d’un plan 401(k). Les deux ont les mêmes plafonds de cotisation de base: 19 500 $en 2020 et 2021. La combinaison des cotisations des employés et de l’employeur est limitée au moindre des montants suivants: 58 000 $en 2021 (contre 57 000 in en 2020) ou 100% du salaire annuel le plus récent de l’employé.
Les deux offrent également des options Roth et exigent que les participants atteignent l’âge de 59½ pour retirer des fonds sans encourir de pénalité de retrait anticipé., Comme un régime 401 (k), le régime 403(b) offre des cotisations de rattrapage de 6 500 $pour les 50 ans et plus en 2020 et 2021. Contrairement à un 401(k), il offre également un plan spécial pour ceux qui ont 15 ans ou plus de service avec le même employeur (voir ci-dessous).
Si votre employeur offre un 403(b) et un 401(k), vous pouvez cotiser aux deux, mais votre contribution globale ne peut pas dépasser la limite de 19 500$, sans compter les cotisations de rattrapage.,
bien que ce ne soit pas très courant, votre situation d’emploi pourrait finir par vous donner accès à la fois à un plan 401(k) et à un plan 403(b).
avantages d’un régime 403(b)
Les gains et les rendements sur les montants d’un régime 403(b) régulier sont reportés d’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Les bénéfices et les rendements sur les montants figurant dans un Roth 403 (b) sont reportés d’impôt si les retraits sont des distributions admissibles.
Les employés ayant un 403(b) peuvent également être admissibles à des cotisations de contrepartie, dont le montant varie selon l’employeur., Les régimes qui n’offrent pas de jumelages entre employeurs privent les employés de l’argent essentiellement gratuit qu’ils fournissent, mais ils peuvent entraîner une réduction des coûts administratifs.
notamment, les régimes 403(b) qui ne sont pas tenus de respecter les règles de surveillance onéreuses de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (LRSA) peuvent avoir des frais d’administration inférieurs par rapport à 401(k)s ou à d’autres régimes de retraite soumis à une surveillance accrue. L’une des règles pour les régimes non-ERISA 403(b) est qu’ils ne peuvent pas avoir de cotisations de l’employeur.,
de nombreux régimes 403(b) acquièrent des fonds sur une période plus courte que 401(k)s, et certains permettent même l’acquisition immédiate de fonds, ce que 401(k)s font rarement. En outre, si un employé a 15 ans ou plus de service auprès de certains organismes sans but lucratif ou gouvernementaux, il peut être en mesure de verser des cotisations de rattrapage supplémentaires à un régime 403(B) que ceux qui ont un régime 401(k) ne peuvent pas faire.
Le clergé peut également participer à un 403(b) mais il existe un type de régime spécial—a 403(b)(9)—conçu spécifiquement pour les employés des institutions religieuses.,
en vertu de cette disposition, vous pouvez cotiser 3 000 year de plus par année jusqu’à concurrence d’une limite à vie de 15 000.. Et contrairement aux dispositions habituelles de rattrapage du régime de retraite, vous n’avez pas besoin d’être âgé de 50 ans ou plus pour en profiter. Mais vous devez avoir travaillé pour le même employeur admissible pour l’ensemble des années 15.,
inconvénients d’un régime 403(b)
comme pour un régime 401(k), les fonds retirés d’un régime 403(B) avant l’âge de 59½ sont assujettis à une pénalité fiscale de 10%, bien que vous puissiez éviter la pénalité dans certaines circonstances, comme vous séparer d’un employeur à 55 ans ou plus, avoir à payer des frais médicaux admissibles ou devenir invalide.
A 403(b) peut offrir un choix de placements plus restreint que les autres types de régimes de retraite., La raison en est que 401(k)s ont tendance à être administrés par des sociétés de fonds communs de placement, qui peuvent offrir une foule de ces options de placement diverses et polyvalentes.
la plupart des régimes 403(b) offrent maintenant des choix de fonds communs de placement ainsi, bien que dans un contrat de rente variable dans de nombreux cas. Toutefois, les contrats fixes et variables et les fonds communs de placement sont les seuls types de placements autorisés dans ces régimes; d’autres titres, comme les actions et les fiducies de placement immobilier (FPI), sont interdits.,
la présence d’une option d’investissement favorable à 403(b)est, au mieux, une bénédiction mitigée. Lorsque le 403(b) a été inventé en 1958, il était connu comme une rente à l’abri de l’impôt. Bien que les temps aient changé et que les régimes 403(b) puissent maintenant offrir des fonds communs de placement, comme indiqué, beaucoup mettent encore l’accent sur les rentes.
ces placements présentent certains avantages, mais les conseillers financiers recommandent souvent de ne pas investir dans des rentes dans un régime de placement à imposition différée 403(b) et d’autres régimes de placement à imposition différée pour diverses raisons.,
pour 403(b)S qui n’ont pas la protection ERISA, les comptes peuvent manquer du même niveau de protection contre les créanciers que les plans qui exigent la conformité ERISA, y compris 401(k)s. Si vous êtes à risque que les créanciers vous poursuivent, parlez à un avocat local qui comprend les nuances de votre état. Les lois peuvent être complexes.
Un manque de protection ERISA signifie que le plan n’a pas à suivre les normes ERISA pour assurer la sécurité du plan.
un autre inconvénient des non-ERISA 403(b)S comprennent leur exemption des tests de non-discrimination., Les données annuellement, ce test est conçu pour empêcher les employés au niveau de la direction ou hautement rémunérés de recevoir un montant disproportionné d’avantages d’un régime donné.
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