Sair de sua casa para seus entes queridos

principais pedidas

Para muitas famílias, decidir o que fazer com uma casa pode muitas vezes ser a mais complexa parte de um plano imobiliário: Uma casa é, potencialmente, vale a pena uma quantidade significativa de dinheiro, pode ser complicado para herdar, e também pode ser envolto em lembranças e emoção. Por estas razões, é particularmente importante elaborar uma estratégia específica para o papel que uma casa desempenha num plano imobiliário.

3 coisas a saber antes de começar

1., A entrada de todos os envolvidos pode tornar o planeamento mais fácil

para se preparar para uma transferência suave e eficiente de uma casa, começar por pensar sobre os seus objectivos e a sua situação financeira. Primeiro pergunta: O que você gostaria de ver acontecer com a casa? Depois de entender seus objetivos, não se esqueça de discutir seus desejos com sua família.

os seus filhos podem ter ideias diferentes sobre se querem viver, vender ou manter a propriedade para fins de investimento., Pode ser difícil ter essas conversas, e você pode querer ter alguém neutro ajudar a facilitar a conversa, mas é muito importante.por exemplo, considere um casal que estava planejando deixar uma casa de férias para seus 2 filhos igualmente para que as crianças pudessem continuar a longa tradição de férias em família. No entanto, uma criança vivia longe e já possuía uma casa de férias naquela área. Deixar a casa de forma igual teria criado problemas em relação ao custo de manutenção, impostos de propriedade e manutenção., Se os irmãos decidiram não compartilhar a casa e executaram uma transferência de propriedade, poderia ter aumentado os impostos e criado custos de transação. O desacordo sobre a possibilidade de continuar a partilhar a propriedade também poderia ter causado ressentimentos e perturbado o que, de outra forma, seria uma boa relação. Uma conversa familiar ajudou-os a perceber que uma herança partilhada não fazia sentido.

2. Seus herdeiros podem acabar por dever dinheiro

Se a pessoa que herda a casa não quer manter a propriedade dela, eles podem incorrer em taxas legais, impostos e outros custos de transação., Além disso, vários estados têm limites de isenção do imposto predial muito abaixo do nível federal. Se o valor da casa exceder esse limite e não houver outros ativos do patrimônio disponível para pagar os impostos, o herdeiro pode enfrentar uma conta do imposto estadual e pode ter fundos insuficientes para pagá-lo. Isso poderia forçar a venda da casa ou forçar o herdeiro a procurar opções de financiamento para pagar a conta. Se eles venderem a casa, ela será tributada com base no valor no momento da morte do proprietário original.

3., A hipoteca pode tornar-se exigível

a maioria das hipotecas têm uma cláusula “devido à venda” que pode ser accionada à data da morte. Se assim for, outros ativos líquidos na propriedade precisariam ser usados para pagar a dívida, o herdeiro precisaria se qualificar para uma hipoteca por conta própria, ou a casa precisaria ser vendida.

6 opções para passar para baixo a sua casa

vamos olhar para um número de maneiras diferentes para fazer passar para baixo uma casa o mais suave possível.

1., Co-propriedade

uma ideia comum que as pessoas têm sobre a passagem da casa para as crianças é aparentemente simples: basta adicionar os herdeiros como co-proprietários na escritura atual. Se a escritura lista outra pessoa como um inquilino conjunto, eles se tornarão co-proprietários no momento em que a escritura é alterada, e eles automaticamente tomar a propriedade da casa no momento da morte do proprietário original.

existem algumas desvantagens nesta abordagem, no entanto. Em primeiro lugar, se uma criança é adicionada como co-proprietária, há considerações de imposto de presente., Há um limite para o quanto alguém pode presentear outra pessoa sem pagar um imposto de presente, tanto anualmente quanto na vida. Quando uma casa é dada como um presente através da co-propriedade, a porção transferida é considerada um dom tributável e conta para a isenção ao longo da vida, por isso tem de ser reportada para fins de imposto de presente. Digamos que um único pai acrescenta um filho ao ato, o pai teria de relatar 50% do valor da casa como um dom tributável (com base no justo valor de mercado da casa no momento da transferência).,em segundo lugar, as ofertas feitas durante toda a vida estão sujeitas ao custo de reporte (o valor da casa para efeitos fiscais). Assim, a base de custo utilizada para fins de imposto sobre mais-valias não recebe um step—up no momento da morte-em vez disso, a criança pode obter uma maior taxa de imposto sobre a parte da casa que lhes foi dada se eles eventualmente vender a casa após a morte do co-proprietário.finalmente, como co-proprietários, a casa torna-se um ativo da criança, criando várias questões potenciais., Primeiro, se a criança corre em problemas financeiros, se divorcia, ou tem outros problemas, sua casa pode ser colocado sob uma garantia ou se tornar sujeito a outra ação. Segundo, o co-proprietário precisaria da permissão da criança para vender a casa, fazer uma nova hipoteca, ou refinanciar uma existente. E finalmente, a criança pode decidir que gostaria de vender a casa, o que pode criar desafios.

2. A will

a will can be used to pass on a home. Este processo ajuda a garantir que o proprietário decide quem herda a propriedade., No entanto, os ativos que se transferem através de a ainda passam através do processo de probate, que pode ser demorado e caro. Além disso, um testamento é um documento público, para que qualquer um possa rever os bens do falecido e ver quem os herdou, para que isso possa criar uma preocupação de Privacidade.

3. Um trust revogável

um trust revogável é uma estrutura jurídica que permite ao “concedente” ou “curador” manter o controlo sobre os seus activos durante a sua vida, bem como especificar exactamente como e quando os seus activos passam para os seus beneficiários., Após a morte do administrador, o trust atua como um substituto e permite que os bens sejam distribuídos privadamente e rapidamente sem passar pelo tempo e pela despesa do processo de probatório. Isso permitirá que o administrador controle e use totalmente sua casa durante sua vida, ao mesmo tempo em que proporciona uma distribuição eficiente em sua morte.devido à complexidade dos trusts e à variação das regras do Estado, é importante trabalhar com um profissional para criar um trust, que custa dinheiro, mas pode ser a única maneira de ajudar a garantir que o trust funcione eficazmente., Também é importante lembrar que pode ser necessário alterar a titulação de seus ativos para que a confiança funcione como pretendido.finalmente, uma confiança pode ser particularmente benéfica para famílias que possuem propriedades em mais de um estado. Sem um fundo, uma propriedade pode passar através do testamento em vários estados. “Para muitos dos meus clientes, um de seus principais objetivos é passar ativos para os beneficiários sem provas, e assim uma confiança revogável é um componente essencial de seus planos imobiliários”, diz Terri Lyders, Vice-Presidente, planejamento avançado em fidelidade.

4., A qualified personal residence trust (QPRT)

a QPRT é uma maneira de mover uma residência primária ou de férias para fora de sua propriedade a um custo reduzido de imposto de presente. Com um QPRT, a casa é transferida para o trust imediatamente, mas permite que o proprietário original para manter o direito de viver na casa para a duração do termo QPRT. Durante esse tempo, eles são responsáveis pelo aluguel, manutenção, impostos e outros aspectos da propriedade., O trust tem uma data limite após a qual a propriedade da casa é transferida para o beneficiário (geralmente crianças ou um trust para seu benefício) e o proprietário original já não tem o direito de ocupar a casa (embora um contrato de arrendamento possa ser negociado com o beneficiário).

para que esta estratégia seja eficaz para fins fiscais, o proprietário original deve sobreviver ao termo do trust. Caso contrário, se eles morrem antes do fim do trust, o valor da casa é incluído como parte de seu patrimônio tributável e pode ser puxado de volta para a propriedade., Enquanto um QPRT pode ser usado para uma residência principal, pode ser difícil para uma pessoa perder o direito de ocupar a sua casa, ou pagar o aluguel para o fazer, e, assim, QPRTs pode muitas vezes ser usado para casas de férias.dois grandes benefícios de um QPRT incluem o custo reduzido do imposto de presente da transferência (porque o proprietário mantém o direito de viver em casa por um período de tempo e mantém parte do valor da casa), e que o valor da casa é congelado para fins de imposto de propriedade no momento em que o trust é criado., Isto significa que, para fins de imposto de propriedade, o valor da casa é estabelecido no momento em que entra no trust—e a apreciação do preço futuro não afetará a conta de imposto da propriedade. Para uma família que enfrenta problemas de imposto de imóveis, esta estratégia pode ajudar a limitar os impostos no caso de o valor da propriedade aumentar ao longo do tempo.

Dica: uma propriedade que está sujeita a uma hipoteca pode ser difícil de lidar a partir de uma perspectiva de imposto de presente, e, portanto, é frequentemente sugerido que qualquer dívida seja paga antes da transferência para um QPRT.

5., Uma designação de beneficiário-uma escritura de transferência por Morte (TOD)

alguns estados oferecem uma designação TOD sobre uma escritura que essencialmente nomeia um beneficiário para esse bem. Com uma designação TOD, os activos passam fora do testamento, por isso é rápido e privado, e os herdeiros ainda têm um step-up na base para fins fiscais, o que significa que o valor da casa é ajustado ao valor corrente de mercado. Também pode ser menos caro do que a criação de um fundo.

Há alguns inconvenientes para uma designação TOD. Ele só permite que indivíduos ou instituições de caridade como beneficiários, não um administrador sob um trust., Isso significa que se uma criança ainda é jovem no momento da transferência, eles seriam diretamente donos do lar, o que pode não ser prático. Não há também nenhuma contingência, assim se a criança nomeada como beneficiário morre antes do proprietário original, não há nenhuma provisão para saltar uma geração e passar o ativo a seus filhos—a escritura TOD teria que ser atualizada pelo proprietário. Além disso, se o lar é passado para um adulto que recebe benefícios do governo, isso pode afetar a sua elegibilidade.

Tip: as opções de escritura de TOD são limitadas pela lei do estado, e muitos estados não oferecem esta opção de todo., Verifique com o seu advogado ou consultor fiscal para determinar se esta opção está disponível e seria apropriado para as suas circunstâncias.

6. Através da venda de

Se for improvável que as crianças queiram o lar, considere vendê-lo e alugar um lar mais tarde na vida. Questões como manutenção, saúde e estilo de vida podem ser mais importantes do que as considerações financeiras aqui, mas não se esqueça de considerar o impacto fiscal desta decisão.,

A atual lei fiscal federal permite uma exclusão de mais-valias de US $250.000 (para um indivíduo) ou US $ 500.000 (para um casal que se apresenta em conjunto) na venda de uma casa, desde que tenham vivido naquela casa durante 2 dos últimos 5 anos, e que a casa cumpra os requisitos de residência. As mais-valias superiores a esse montante são tributadas. Herdar uma propriedade vem com um step-up na base (o que significa que é reavaliado ao valor de mercado atual) potencialmente eliminando o imposto sobre mais-valias.

a linha de fundo

uma casa pode ser o activo mais valioso de uma propriedade., Se você não tomar qualquer ação e morrer sem um testamento ou ter feito quaisquer outros arranjos, seus bens passarão de acordo com as leis de intestato do seu estado, que podem ou não refletir seus desejos. Isso pode incluir passar por probate-um processo que é potencialmente caro, público, lento e complicado.a transferência de bens imobiliários pode colocar questões legais, fiscais e emocionais únicas para uma família, por isso pode ser benéfico trabalhar com um profissional para ajudar a proteger-se a si e aos seus entes queridos., É importante criar um plano que faça sentido para você, e seus herdeiros, e criar uma estratégia eficiente para executá-lo.