403(b)계획이란 무엇입니까?

A403(b)플랜은 공립학교 및 면세 조직의 특정 직원에 대한 퇴직 계좌입니다. 참가자는 교사,학교 행정관,교수,정부 직원,간호사,의사 및 사서를 포함합니다.

403(b)계획은 여러면에서 더 잘 알려진 사촌 인 401(k)계획과 유사합니다. 각 제공하는 직원들에게 세금 우대를 저장하는 방법에 대한 은퇴하지만,투자 선택은 종종 더 limited403(b),401(k)s 봉사하는 민간 부문의 직원이다.,

키 테이크 아웃

  • 403(b)s 닮는 401(k)s 지만 그들은 직원의 공립학교 및 세금 면제 조직보다는 민간 부문 근로자.
  • 401(k)에 비해 403(b)의 장점은 자금의 빠른 가득 및 추가 캐치 업 기여를 할 수있는 능력을 포함 할 수 있습니다.
  • 투자 선택은 403(b)로 더 제한 될 수 있지만 일부 계정은 401(k)s 보다 채권자로부터 적은 보호를 제공합니다.,

403(b)계획 이해

403(b)계획의 특징과 장점은 401(k)계획에있는 것과 크게 유사합니다. 둘 다 동일한 기본 기여 한도를 가지고 있습니다:2020 년과 2021 년에$19,500. 직원과 고용주 기부금의 조합은 2021 년 58,000 달러(2020 년 57,000 달러에서 최대)또는 직원의 가장 최근 연봉의 100%로 제한됩니다.

모두 제공 Roth 옵션과 필요한 참가자들에 도달하는 연령 59½ 자금을 인출하지 않고 조기 인출로 인한 벌금을 내지., 401(k)와 마찬가지로 403(b)플랜은 2020 년과 2021 년에 50 세 이상인 경우 6,500 달러의 캐치 업 기부금을 제공합니다. 401(k)와 달리 동일한 고용주와 함께 15 년 이상 근무한 사람들을위한 특별 플랜도 제공합니다(아래 참조).고용주가 403(b)와 401(k)를 제공하는 경우 두 가지 모두에 기여할 수 있지만 집계 기여도는$19,500 한도를 초과 할 수 없으며 캐치 업 기여도를 세지 않습니다.,

되지는 않지만,매우 일반적의 작업 상황이 끝날 수 있었 모두에 대한 액세스를 제공하는 401(k)및 403(b)계획이다.

403(b)플랜의 장점

정규 403(b)플랜의 수입 및 수익률은 인출 될 때까지 세금이 연기됩니다. Roth403(b)의 금액에 대한 수입 및 수익률은 인출이 자격을 갖춘 분배 인 경우 세금이 연기됩니다.

403(b)을 가진 직원도 일치하는 기부금을받을 수 있으며 그 금액은 고용주에 따라 다릅니다., 고용주 성냥을 제공하지 않는 계획은 직원들이 제공하는 본질적으로 무료 돈을 박탈하지만 관리 비용을 낮출 수 있습니다.

특히,403(b)계획이 있는지를 충족시키기 위해 필요한 부담 감독의 규칙 Employee Retirement Income Security Act(ERISA)을 수 있습니다 행정 수수료할 때에 비해하기 401(k)또는 다른 퇴직 계획에 따라 더 큰 감독합니다. 비 ERISA403(b)계획에 대한 규칙 중 하나는 고용주 기부금을 가질 수 없다는 것입니다.,

많은 403(b)자금 조끼의 짧은 기간보다는 401(k)s,그리고 몇 가지도록 즉각적인 자금의 가득하는 401(k)s 거의하지 않는다. 또한,는 경우 직원은 15 년 이상의 서비스와 함께 특정 비영리 단체 또는 정부기관,그들을 만들 수 있습니다 추가 catch-up 기여 403(b)는 계획을 가지고 사람들 401(k)계획 수 있습니다.성직자도 403(b)에 참여할 수 있지만 종교 기관의 직원을 위해 특별히 고안된 특별 계획 유형 인 403(b)(9)가 있습니다.,

이 조항에 따라,당신은 기여할 수 있는 추가로$3,000 년까지 평생의 한도는$15,000 이다. 그리고 일반적인 은퇴 계획 캐치 업 조항과는 달리,이를 활용하기 위해 50 세 이상일 필요는 없습니다. 그러나 당신은 전체 15 년 동안 동일한 자격있는 고용주를 위해 일 했어야합니다.,

의 단점 403(b)계획

으로 함께 401(k),자금에서 철수 403(b)계획에 나이 59½ 에는 10%세금 벌금,하지만 당신은 피할 수 있는 형벌은 특정 상황에서,여러분의 고용주에서 나이에 55 또는 오래된,필요한 지불하는 자격을 갖춘 의료 비용,또는 비활성화됩니다.다른 유형의 퇴직 계획보다 좁은 투자 선택을 제공 할 수 있습니다., 그 이유는 401(k)s 하는 경향이에 의해 관리되 뮤추얼 펀드 회사는 제공할 수 있는 호스트의 이러한 다양하고 다양한 투자 옵션이 있습니다.

가장 403(b)계획을 제공합 뮤추얼 펀드의 선택뿐만 아니라,이기는 하지만 내부에 변액 연금 계약의 경우가 많습니다. 그러나,고정 및 변수 계약과 상호 기금에는 유형의 투자의 허용되는 내부 이 계획은,다른 증권,주식 등 부동산 투자 신탁(리츠),은 금지되어 있습니다.,

403(b)의 호의가 기껏해야 혼합 된 축복이라는 투자 옵션의 존재. 403(b)가 1958 년에 발명되었을 때,그것은 세금 보호 연금으로 알려졌습니다. 시간이 바뀌었고 403(b)계획은 이제 뮤추얼 펀드를 제공 할 수 있지만 언급 한 바와 같이 많은 사람들이 여전히 연금을 강조합니다.

이러한 투자는 몇 가지 장점을 가지고 있지만 금융 자문을 자주 권고에 대한 투자에서 연금에 403(b)및 기타 면세 지연의 투자 계획을 위한 다양한 이유입니다.,

403(b)s 없는 ERISA 보호,계정이 부족할 수 있는 동일한 수준의 보호를 채권자에서 같은 계획이 필요 ERISA 준수하는 401(k)s. 는 경우에 당신은 위험이 있는 채권자의 당신을 추구하고,말하고 현지 변호사를 이해한 뉘앙스의 상태가 됩니다. 법률은 복잡할 수 있습니다.

의 부족 ERISA 보호는 계획이 없을 따라 ERISA 표준을 보장 계획에 안전합니다.

의 또 다른 단점은 비 ERISA403(b)s 함을 그들의 면제서에서 차별 금지 테스트합니다., 데이터 매년 이 테스트를 설정하고 관리 수준 또는 고도로 보상에서 직원을 받는 과도한 혜택의에서 주어진 계획입니다.