FBAR; FINCEN; FATCA– nämä ovat kaikki osa sekametelisoppa veronmaksajat joutuvat, kun yrittää tulkita niiden YHDYSVALTAIN vero arkistointi velvoitteita. Monet expats jätetään raapiminen päätään-ihmettelevät, mitä kukin lyhenne tarkoittaa ja jos he tarvitsevat tiedoston FBAR, FATCA, tai molemmat. Selvitetään lyhenteet yhdessä!
mikä on FBAR?
Ulkomaisen Pankin Tili Raportointi (”FBAR”) otettiin käyttöön pankkisalaisuutta Act 1970 tarkoitus lannistaa ja estää veronkierto., Vaikka suurelta osin huomiotta monta vuotta, FBAR on ollut eturintamassa viime vuosina, ja YHDYSVALTAIN Hallitus nyt saattamista paljon enemmän huomiota noudattamista. Uhka ankaria rangaistuksia on saanut massiivinen kasvu raportointi viime aikoina, ja monet ihmiset hyödyntää vapaaehtoista julkistamista ohjelmia IRS on paikallaan, kun he ymmärtävät, he tarvitsevat tiedostoon FBAR.
mitä FINCEN on?
FinCEN on yksinkertaisesti valtiovarainministeriön talousrikosten Valvontaverkosto, ja juuri organisaatio valvoo FBAR-sääntöjen noudattamista. Heidän tehtävänsä on ” parantaa Yhdysvaltoja., kansallisen turvallisuuden, estää ja havaita rikollista toimintaa ja turvata taloudellisten järjestelmien hyväksikäyttöä edistämällä avoimuutta YHDYSVALLOISSA ja kansainvälisiin rahoitusjärjestelmiin.”Fincenin muoto 114 on toinen FBARIN nimi.
mikä on muoto 8938?
Foreign Account Tax Compliance Act (”FATCA”) annettiin vuonna 2010 osana PALKATA Toimia, ja vaatii, että ulkomaisten rahoituslaitosten kertomuksen ulkomaisten hallussa heidän MEILLE tilin haltijat tai ennakonpidätyksen alaisten tiettyjä maksuja., VUOKRALAKIIN sisältyy myös lainsäädäntö, jossa yhdysvaltalaisia henkilöitä vaaditaan ilmoittamaan ulkomainen rahoitustilinsä ja varansa, johon lomake 8938 tulee. Yhdysvaltain veronmaksajat käyttävät nyt lomaketta 8938 täyttääkseen FATCA-raportointivelvoitteensa toimittamalla lomakkeen vuotuisella liittovaltion tuloveroilmoituksellaan.
Onko eroa?
lyhyesti kyllä. Vaikka molemmat lomakkeet saattavat näyttää keräävän samoja tietoja, on olemassa joitakin hienovaraisia – eikä niinkään hienovaraisia-eroja, joista jokaisen veronmaksajan on oltava tietoinen., Vaatimus yhden lomakkeen toimittamisesta ei automaattisesti tarkoita, että sinun pitäisi tehdä toinen tiedosto. Lomakkeiden 8938 ja FBAR väliset erot ja yhtäläisyydet on esitetty alla.
| Lomake 8938 | FBAR | |
| Kuka on tiedosto? | määritellyt yksilöt (U. S., kansalaisten, asuu ulkomaalaisia, ja tietyt ulkomailla asuvien ulkomaalaisten) ja kotimaiset yhteisöt, jotka ovat kiinnostuneita määritetty ulkomaisten rahoitussaamisten ja täytä raportoinnin kynnystä. | yhdysvaltalaisille henkilöille (U. s. kansalaisia, asuvat muukalaiset, luottaa, ja kartanot), jotka ovat kiinnostuneita ulkomaisten rahoituslaitosten tilit ja vastata raportoinnin kynnystä., |
|
ilmoituskynnys |
tiettyä yksityishenkilöt, jotka asuvat USA:
– Naimattomia henkilöitä (tai niille, jotka tiedoston MFS): varojen kokonaisarvo on yli $50,000 viimeisenä päivänä vero vuonna, tai enemmän kuin 75 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana. – naimisissa olevat henkilöt: omaisuuden kokonaisarvo yli 100 000 dollaria verovuoden viimeisenä päivänä eli yli 150 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana. Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat., – Naimattomia henkilöitä (tai niille, jotka tiedoston MFS): varojen kokonaisarvo on yli $200,000 viimeisenä päivänä vero vuonna, tai yli 300 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana. – Naimisissa yksilöt: varojen kokonaisarvo on yli $400,000 viimeisenä päivänä vero vuonna, tai yli 600 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana. |
yhteenlaskettu arvo kaikkien ulkomaisten tilinpäätös ylittää $10,000, |
| Mitä on ilmoitettu?, | Suurin arvo määritetty ulkomaisiin rahoitusvaroihin | Suurin arvo ulkomaisten rahoituslaitosten tilille |
| Kun on muoto johtuu? | lomake tulee liittovaltion veroilmoituksellasi, mukaan lukien pidennykset. | lomake on, koska 15. huhtikuuta, automaattinen laajennus 15. lokakuuta saatavilla. |
| mihin se on viilattu?, | teidän liittovaltion veroilmoitus | sähköisesti kautta FinCEN: n BSA-E-Arkistointi-Järjestelmä |
| Seuraamukset | Jopa 10 000 dollaria ilmoittamatta jättäminen ja lisäksi $10,000 jokaisen 30 päivän ajan non-arkistointi mahdollinen maksimi rangaistus on $60,000. Myös rikosoikeudellisia seuraamuksia voidaan soveltaa. | Siviili sakkorangaistukset mukautetaan vuosittain inflaation. Nykyinen rangaistus tahattomasta laiminlyönnistä on jopa 12 921 dollaria., Tahallinen laiminlyönti arkistoida rangaistus on suurempi $129,210 tai 50% tilin saldoista. Myös rikosoikeudellisia seuraamuksia voidaan soveltaa. |
Muista, ei kaikki tilit ja/tai taloudelliset varat on otettava huomioon määritettäessä, arkistointi-velvollisuus jokaisen lomakkeen. Rahoitusvaroja, jotka on ilmoitettu Lomakkeella 8938 (FATCA) ei välttämättä tarvitse olla raportoinut teidän FBAR-muodossa ja päinvastoin. Alla olevassa taulukossa esitetään, mitä kunkin on otettava huomioon, kun tarkistat velvollisuutesi.,Ulkomaisten kiinteistöjen hallussa suoraan
Vastaa