Selvitetään oman verovähennyksiä liittyy väittäen koko joukko sallittu maksetut kulut erillisen veroilmoituksen—Aikataulu, joka on esitetty Lomakkeen 1040. Tarpeetonta sanoa, tämä lisää jopa melko vähän työtä, kun olet arkistointi palaa, puhumattakaan aikaa voit sijoittaa ympäri vuoden pitää kirjaa kulut on maksettu. Saatavilla eriteltyjä vähennyksiä vaihtelevat lääkekuluista hyväntekeväisyyteen lahjoja kiinnityskorkoa ja jopa valtion ja paikallisia veroja.,

Mitä Selvitetään Tarkoittaa?

Selvitetään, on juuri sitä miltä se kuulostaa—raportointi todellisten kulujen erilaisia sallitut vähennykset, sitten lisäämällä ne kaikki yhteen ja kirjoittamalla, että yhteensä veroilmoituksessa. Sinun on pidettävä tarkkaa kirjaa siitä, mitä kulutat vuoden aikana, ja sinun tulee pitää tositteita ja asiakirjoja osoittaaksesi, että nämä kulut ovat oikeutettuja, jos verovirasto joskus pyytää todisteita.,

– Dokumentaatio voi sisältää tiliotteiden, tarkista tyngät, kiinteistövero lausuntoja, vakuutus laskut, lääketieteen laskut, ja tunnustus kirjaimet hyväntekeväisyysjärjestöille, joita sinulla ehkä on lahjoitti.

Eritelty Vähennykset vs. vakiovähennyksen

Molemmat vakiovähennyksen ja yhteensä teidän eritelty vähennykset vähentää tuloja joka sinun täytyy maksaa liittovaltion tuloveroa. Voit vaatia joko vakiovähennyksen tai voit eritellä yksittäiset vähennykset olet oikeutettu vaatia—rivi riviltä, mutta et voi tehdä molempia., On vain järkevää valita se, joka vähentää verotettavia tulojasi eniten.

vakiovähennyksen on yksinkertaisempi ratkaisu: aseta määrä perustuu sinun arkistointi tila, (single, naimisissa, jne.). Veronkevennykset ja Jobs Act (TCJA) enemmän tai vähemmän kaksinkertaistunut standard vähennykset, kun se astui voimaan tammikuussa 2018.

vuodesta 2020 vero-vuosi—paluu saat tiedoston vuonna 2021—standardin vähennys on $12,400 yhden veronmaksajille ja niille, jotka ovat naimisissa, mutta arkistointi erillistä palaa., Tämä menee jopa $24,800 jos olet naimisissa ja arkistointi yhdessä puolison kanssa, tai jos olet täyttäviä leski tai leski, jonka huollettavana lapsi. Se on $18,650, jos olet oikeutettu johtaja kotitalouksien arkistointi tila. Näiden anteliaiden summien ylittäminen voi vaatia paljon eriteltyjä vähennyksiä.

Vaikka et voi vaatia sekä vakiovähennyksen ja eritellä muut vähennykset samana verovuonna, voit muuttaa päätöksen vuodesta, selvitetään yksi vuosittainen tuotto sitten väittäen, vakiovähennyksen seuraava.,

Useimmat Veronmaksajat Mennä vakiovähennyksen

Useimmat veronmaksajat väitti, vakiovähennyksen jo ennen TCJA, ja TCJA myös tehty parannuksia joitakin eritelty vähennykset, rajaaminen niitä tiettyjä määriä, missä he olivat rajoittamaton ennen. Muut eritellyt vähennykset poistuivat kokonaan. Tämän seurauksena erittelevien veronmaksajien määrä laski lain hyväksymisen jälkeen 31,1 prosentista 13,7 prosenttiin.

milloin vähennykset pitäisi eritellä?,

sinun eduksesi on eritellä, kun kaikkien yksittäisten vähennystesi yhteenlaskettu määrä ylittää niiden arkistointitilan vakiovähennyksen. Muuten siinä ei olisi mitään järkeä—maksaisit veroja enemmän tuloista kuin olisi pakko.

esimerkiksi yhden filer olisi parempi selvitetään, jos heillä oli yhteensä eritelty vähennykset 13 000 dollaria vuonna 2019. Tämä olisi otettava ylimääräinen 600 dollaria pois heidän veronalaista tuloa, koska vakiovähennyksen on $12,400.,

Mutta jos sama filer päteviä head-of-kotitalous-vähennys ja päätti eritellä sen sijaan, he joutuvat maksamaan veroja ylimääräinen $5,350—ero $13,000 eritelty vähennykset ja $18,350 standardi head-of-kotitalous-vähennys.

Kun Sinun Täytyy Eritellä Vähennysten

Joskus päätös eritellä tai vaatia vakiovähennyksen voidaan ottaa pois kädet. Avioparien, jotka tekevät erillisiä veroilmoituksia, on käytettävä samaa menetelmää., Heidän molempien on otettava vakiovähennys tai heidän on molemmat eriteltävä, joten olet juuttunut tekemään niin myös, jos puolisosi on päättänyt itemize.

ulkomailla asuvan ulkomaalaisen on myös eritellä. He eivät voi vaatia vakiovähennystä.

Mitä Kuluja Voidaan Eritelty Aikataulu On?,

Yleensä, voit vaatia eritelty vähennykset seuraavissa kategorioissa:

  • Lääketieteen ja hammaslääketieteen kulut
  • Valtion ja paikalliset verot
  • kiinteistövero
  • asuntolainojen korot
  • Kiinnitys vakuutusmaksut
  • Lahjoja hyväntekeväisyyteen
  • Onnettomuus tai varkaus tappiot

Lääketieteen Kustannuksella Vähennyksen

Lääketieteen ja hammaslääketieteen kulut sisältävät kustannukset vakuutusmaksut niin kauan kun työnantaja ei korvaa heille, samoin kuin tietyt ehdot täyttäviä lääketieteen ja hammashoidon kustannuksia., Voit vähentää osuuden, joka ylittää 7,5% oikaistusta bruttotulostasi (AGI) vuonna 2020. Vähennys olisi rajoitettu $3,375—summa, joka ylittää $4,125 tai 7,5% Oman AGI-jos AGI on $55,000 ja sinulla oli $7,500 vaatimukset lääketieteellisiä kuluja.

kynnys oletettiin kasvavan 10% vuonna 2019, mutta Vero Extender ja katastrofiavun Act 2019 laajennettu 7,5% kynnysarvon kautta 2020.,

Valtion ja kuntien verovähennys

TCJA rajoittaa vähennys valtion, paikallinen, ja kiinteistöveron 10000 dollaria, tai 5 000 dollaria, jos olet naimisissa ja arkistointi erillinen paluu. Tämä on $10,000 yhdessä, ei $10,000 kunkin veron.

Asuntolainojen Korkojen Vähennys

asuntolainojen korkojen vähennys on rajattu velat 750 000 dollaria ja $375,000 veronmaksajille, jotka ovat naimisissa ja tiedoston erillistä palaa. Rajoitukset kasvavat $1 miljoonaa ja $500,000, jos olet velkaa, josta maksat korkoa ennen joulukuuta. 16, 2017.,

Lisäksi TCJA rajoittaa tämän vähennyksen hankinta velka vain, ei oman pääoman ehtoista velkaa, sellaisena kuin se on historiallisesti ollut, ellei varoja oman pääoman laina käytetään ”ostaa, rakentaa tai parantaa olennaisesti” kotiin, mukaan IRS.

Lahjoja Hyväntekeväisyyteen

Useimmat veronmaksajat voivat vähentää lahjoitukset jopa 60 prosenttia niiden AGI, vaikka joidenkin lahjat ovat edelleen aihe, 20%, 30% ja 50 prosentin rajoja.

Voit tilapäisesti vähentää jopa 100% AGI alkaa vuonna 2020 verovuonna., 60 prosentin säännöstä on toistaiseksi luovuttu koronaviruspandemian vuoksi.

Uhri ja Varkaus Tappiota

TCJA rajoja uhri ja varkaus, tappio, vähennys tappiot johtuvat tapahtumista, jotka tapahtuivat paikoissa, jotka on julistettu katastrofi alueilla YHDYSVALTAIN presidentti.

Yleistä Raja-arvot on Eritelty Vähennykset

valoisaa puolta, eritelty vähennykset olivat rajalliset kautta 2017 verovuonna, kun verovelvollinen on AGI ylittänyt tiettyjä rajoja., Näitä kynnyksiä kutsuttiin Pease-rajoituksiksi edustaja Donald Peasen mukaan, joka laati rajoja luoneen lainsäädännön.

kokonaismäärä eritelty vähennykset voisit väittävät käyttää vähennettävä 3% summasta, jonka AGI ylitti vuoden kynnys jopa 80% koko eritelty vähennyksiä. Näin ei enää ole. TCJA on kumonnut Pease-rajoitukset vähintään vuoteen 2025 mennessä, kun laki laskee tai päättyy, ellei kongressi ryhdy uusimaan sitä.,

huomaa: verolait muuttuvat määräajoin, eivätkä yllä olevat tiedot välttämättä heijasta viimeisimpiä muutoksia. Ota yhteyttä veroammattilaiseen saadaksesi ajantasaisimmat neuvot. Tämän artikkelin tietoja ei ole tarkoitettu veroneuvonnaksi, eikä se korvaa veroneuvontaa.,