Jättää talon oman rakkaansa

Key takeaways

monille perheille, päättää, mitä tehdä kotona voi usein olla kaikkein monimutkainen osa estate plan: talo on mahdollisesti arvoltaan merkittävää määrää rahaa, voi olla vaikea periä, ja voi myös olla käärittynä muistoja ja tunteita. Näistä syistä on erityisen tärkeää laatia erityinen strategia kodin roolista kiinteistösuunnitelmassa.

3 asiaa, jotka pitää tietää ennen aloitusta

1., Panosta kaikki asianosaiset voivat tehdä suunnittelu helpompaa

valmistautua sujuva ja tehokas siirto kotiin, aluksi ajatellut tavoitteet ja taloudellinen tilanne. Kysy ensin: mitä haluaisit nähdä tapahtuvan talon kanssa? Kun olet ymmärtänyt tavoitteesi, keskustele toiveistasi perheesi kanssa.

lapsesi saattaa olla erilaisia käsityksiä siitä, ovatko he haluavat elää, myydä tai pitää omaisuutta investointeja varten., Se voi olla vaikea on näitä keskusteluja, ja haluat ehkä olla joku neutraali helpottaa keskustelua, mutta se on erittäin tärkeää.

mieti esimerkiksi pariskunta, joka oli lähdössä lomalle kotiin heidän 2 lasta tasapuolisesti niin, että lapset voisivat jatkaa pitkät perinteet perheen lomat. Yksi lapsi asui kuitenkin kaukana ja omisti jo loma-asunnon kyseisellä alueella. Yhtä lailla kotoa lähteminen olisi aiheuttanut ongelmia huoltokuluissa, kiinteistöveroissa ja ylläpidossa., Jos sisarukset päätti olla jakaa talon ja teloitettiin omistuksen, se voi olla lisääntynyt veroja ja luoneet liiketoimen kustannuksia. Erimielisyys siitä, jatketaanko yhteisomistusta, olisi voinut myös loukata tunteita ja häiritä sitä, mikä muuten oli hyvä suhde. Perhekeskustelu auttoi heitä tajuamaan, että yhteisessä perinnössä ei ollut järkeä.

2. Perilliset voivat päätyä, koska rahaa

Jos henkilö, joka perii kotiin ei halua pitää sen omakseen, he voivat joutua oikeudelliseen maksut, verot ja muut kustannukset., Lisäksi useissa osavaltioissa on kiinteistöverovapautusrajoitukset paljon liittovaltion tason alapuolella. Jos arvo kotona ylittää raja ja ei ole muuta omaisuutta jäämistöstä saatavilla maksaa veroja, perillinen voi kohdata valtion estate vero bill, ja ei ehkä ole tarpeeksi varoja maksaa se. Se voisi pakottaa asunnon myyntiin tai pakottaa perillisen etsimään rahoitusvaihtoehtoja laskun maksamiseksi. Jos he myyvät talon, se verotetaan alkuperäisen omistajan kuolinhetken arvon perusteella.

3., Asuntolainasta saattaa tulla erääntyvä

useimmilla asuntolainoilla on” myytävä ” lauseke, joka voi laueta kuoltua. Jos näin olisi, kuolinpesän muut likvidit varat täytyisi käyttää velan maksamiseen, perijän täytyisi saada asuntolainaa yksin tai koti pitää myydä.

6 vaihtoehtoja kulkee alas teidän kotiin

katsotaanpa useita eri tapoja tehdä kulkee alas kotiin mahdollisimman sujuvaa.

1., Yhteisomistus

yksi yleinen ajatus siitä, että ihmisillä on kodin välittäminen lapsille, on näennäisen yksinkertainen: lisää vain perilliset osaomistajiksi nykyiseen tekoon. Jos teko luettelot joku muu kuin yhteinen vuokralainen, ne tulee co-omistajat silloin, kun teko on muuttunut, ja ne automaattisesti ottaa omistukseen kotona, kun alkuperäinen omistaja on kuolema.

tälle lähestymistavalle on kuitenkin joitakin varjopuolia. Ensinnäkin, jos lapsi lisätään osaomistajaksi, on lahjaveron näkökohtia., On rajallista, kuinka paljon joku voi lahjoittaa toiselle henkilölle maksamatta lahjaveroa sekä vuosittain että elinaikana. Kun talo annetaan lahjaksi yhteisomistuksen kautta, siirrettyä osuutta pidetään verotettavana lahjana ja se lasketaan kohti elinikäistä vapautusta, joten siitä on ilmoitettava lahjaverotuksessa. Sano yksi vanhempi lisää lapsen teko, vanhemman pitäisi raportoida 50% arvo kotona kuin verotettava lahja (perustuu käypä markkina-arvo kotona tuolloin siirto).,

toiseksi elinkaaren aikana annettuihin lahjoihin sovelletaan luovutuskustannuspohjaa (talon arvo verotuksessa). Näin ollen kustannusten perusteella käytetään pääomatulojen verotuksessa ei saa step-up-tuolloin kuoleman—sen sijaan lapsi voi saada suurempi vero bill on osa talon, joka oli antanut heille, jos he lopulta myydä talon, kun osaomistaja on kuolema.

lopulta yhteisomistajana kodista tulee lapsen valtti, mikä luo useita mahdollisia ongelmia., Ensinnäkin, jos lapsi joutuu taloudellisiin vaikeuksiin, eroaa, tai on muita asioita, kotona voi laittaa alle panttioikeus tai tulee edellyttää muita toimia. Toiseksi osaomistaja tarvitsisi lapsen luvan myydä koti, ottaa uuden asuntolainan tai jälleenrahoittaa olemassa olevan. Ja lopuksi, lapsi voi päättää, että he haluaisivat myydä kotiin, joka voi luoda haasteita.

2. Testamentilla

a voidaan välittää koti. Tämä prosessi auttaa varmistamaan, että omistaja päättää, kuka perii omaisuuden., A: n kautta siirtävät varat kulkevat kuitenkin edelleen probate-prosessin kautta, mikä voi olla aikaa vievää ja kallista. Lisäksi, on on julkinen asiakirja, joten kuka tahansa voi tarkistaa vainajan varat ja nähdä, kuka ne peri, joten tämä voi luoda yksityisyyttä huolenaihe.

3. Peruutettavissa luottamus

peruutettavissa luottamus on oikeudellinen rakenne, jonka avulla ”käyttöoikeussopimuksen myöntäjä” tai ”edunvalvoja” säilyttää valvoa niiden omaisuuden elämänsä aikana, sekä määrittää, miten ja milloin niiden omaisuuden siirtää niiden edunsaajat., Sen jälkeen, kun edunvalvoja on kuolema, luottamus toimii korvaa ja mahdollistaa varojen yksityisesti ja nopeasti jakaa ilman läpi aika ja kustannuksella testamentin prosessi. Näin edunvalvoja voi valvoa ja käyttää kotiaan täysipainoisesti elinaikanaan ja varmistaa samalla tehokkaan jakelun heidän kuollessaan.

monimutkaisuuden luottaa ja vaihtelu valtion tasolla sääntöjä, on tärkeää työskennellä ammatillinen perustaa rahaston, joka maksaa rahaa, mutta se voi olla ainoa tapa auttaa varmistamaan, että luottamus toimii tehokkaasti., Se on myös tärkeää muistaa, että se voi olla tarpeen muuttaa otsikointia oman omaisuuden luottamusta toimiakseen tarkoitetulla tavalla.

lopulta luottamus voi olla erityisen hyödyllinen perheille, jotka omistavat kiinteistöjä useammassa kuin yhdessä osavaltiossa. Ilman luottamusta kuolinpesä voi kulkea testamentin läpi useissa osavaltioissa. ”Monet asiakkaani, yksi niiden tärkeimmistä tavoitteista on siirtää alas varoja edunsaajille ilman probate, ja niin peruutettavissa luottamus on keskeinen osa heidän estate suunnitelmia”, sanoo Terri Lyders, johtaja, Advanced Planning Uskollisuus.

4., Pätevä henkilökohtainen asuinpaikka luottaa (QPRT)

QPRT on tapa siirtää perus-tai loma-asuinpaikka ulos estate alennettuun lahjaveroa maksaa. Kanssa QPRT, kotona on siirretty luota heti, mutta sen avulla alkuperäinen omistaja säilyttää oikeus elää kotona ajaksi QPRT aikavälillä. Sinä aikana he vastaavat vuokrasta, kunnossapidosta, veroista ja muista omistuksen osa-alueista., Luottamus on määräpäivän jälkeen, jonka omistukseen talo on siirretty tuensaajalle (yleensä lapset tai luottaa niiden hyöty) ja alkuperäinen omistaja ei enää on oikeus miehittää talon (vaikka vuokrasopimus voidaan neuvotella rahoituksen saajan kanssa).

jotta tämä strategia olisi tehokas verotuksessa, alkuperäinen omistaja on pitempään kuin termiä luottamus. Muuten, jos he kuolevat ennen kuin luottamus päättyy, kodin arvo sisältyy osaksi heidän verotettavaa omaisuuttaan ja voidaan vetää takaisin kuolinpesään., Kun QPRT voidaan käyttää ensisijainen asuinpaikka, se voi olla haastavaa, että henkilö menettää oikeuden hallita heidän kotiin, tai maksaa vuokraa tehdä niin, ja siten QPRTs voi usein käyttää loma-asuntoja.

Kaksi iso etuja QPRT ovat vähentäneet lahja vero-kustannusten siirron (koska omistajalla on oikeus elää kotona jonkin aikaa ja pitää joitakin arvo talon), ja että arvo koti on jäädytetty ja perintövero tarkoituksiin, kun luottamus on luotu., Tämä tarkoittaa sitä, että perintövero tarkoituksiin, arvo koti on laadittu, kun se tulee luottaa—ja tulevaisuuden hintojen nousu ei vaikuta estate vero bill. Perheen päin perintövero kysymyksiä, tämä strategia voi auttaa rajoittamaan veroja siinä tapauksessa, että kiinteistön arvo nousee ajan myötä.

Vinkki: kiinteistö, johon kohdistuu kiinnitys voi olla vaikea käsitellä lahja verotuksen näkökulmasta, ja siksi se on usein suositeltavaa, että kaikki velka on maksettu pois ennen siirtää QPRT.

5., Tuensaajan nimeäminen—siirto death (TOD) teko

Jotkut valtiot tarjoavat TOD nimitys on teko, joka olennaisesti nimet tuensaajalle, että omaisuutta. Kanssa TOD nimitys, varat siirtyvät testamentin ulkopuolella, joten se on nopea ja yksityinen, ja perilliset silti step-up in perusteella verotuksessa, mikä tarkoittaa, että arvo talo on mukauttaa nykyinen markkina-arvo. Se voi myös olla halvempaa kuin säätiön perustaminen.

TOD-nimitykselle on joitakin haittapuolia. Se sallii vain yksityishenkilöt tai hyväntekeväisyysjärjestöt edunsaajina, ei luottamusmiehen alaisuudessa., Se tarkoittaa, että jos lapsi on vielä nuori siirron aikaan, hän omistaisi suoraan kodin, mikä ei välttämättä ole käytännöllistä. Siellä on myös ole ennakoimattomia, joten jos lapsi nimetty edunsaaja kuolee ennen kuin alkuperäinen omistaja ei ole mahdollisuutta ohittaa sukupolvi ja siirtää omaisuuden lapsilleen—TOD teko olisi päivitettävä omistaja. Lisäksi, jos koti siirretään aikuiselle, joka saa valtion etuuksia, se voi vaikuttaa heidän kelpoisuuteensa.

Vihje: TOD-kauppavaihtoehtoja rajoittaa valtion laki, eivätkä monet valtiot tarjoa tätä vaihtoehtoa lainkaan., Tarkista asianajaja tai vero neuvonantaja selvittää, onko tämä vaihtoehto on käytettävissä, ja olisi sopiva olosuhteissa.

6. Myymällä

Jos on epätodennäköistä, että lapset haluavat kodin, harkitse sen myymistä ja asunnon vuokraamista myöhemmin elämässä. Kunnossapidon, terveyden ja elintapojen kaltaiset asiat voivat olla tässä taloudellisia näkökohtia tärkeämpiä, mutta muista ottaa huomioon tämän päätöksen verovaikutukset.,

Nykyinen liittovaltion vero-oikeuden avulla myyntivoittoja syrjäytymisen joko $250,000 (yksittäisen) tai $500,000 (aviopari arkistointi yhdessä) myynnistä talon, edellyttäen, että he ovat asuneet siinä talossa 2 edellinen 5 vuotta, ja että kodin täyttää oleskelua koskevat vaatimukset. Tämän määrän ylittäviä voittoja verotetaan. Kiinteistön perimisessä on asteittainen (eli se arvioidaan uudelleen nykyisellä markkina-arvolla), mikä saattaa poistaa pääomavoittoveron.

alin rivi

koti voi olla kiinteistön arvokkain omaisuuserä., Jos et ryhtyä toimiin, ja kuolla ilman, tai tehnyt muita järjestelyjä, oman omaisuuden siirtyy mukaan oman valtion intestacy lakeja, jotka voidaan tai ei vastaa toiveitasi. Tähän voi sisältyä probate-prosessi, joka on mahdollisesti kallis, Julkinen, hidas ja monimutkainen.

kiinteistöomaisuuden siirto voi aiheuttaa perheelle ainutlaatuisia oikeudellisia, verotuksellisia ja tunneperäisiä ongelmia, joten voi olla hyödyllistä työskennellä ammattilaisen kanssa suojellakseen itseään ja läheisiään., On tärkeää keksiä suunnitelma, joka on järkevä sinulle ja perillisille, ja luoda tehokas strategia sen toteuttamiseksi.