¿Cuál es la tasa impositiva efectiva?
La tasa impositiva efectiva es el porcentaje de sus ingresos que un individuo o una corporación paga en impuestos. La tasa impositiva efectiva para las personas es la tasa promedio a la que se gravan sus ingresos ganados, como los salarios, y los ingresos no ganados, como los dividendos de acciones. La tasa impositiva efectiva para una sociedad es la tasa promedio a la que se gravan sus beneficios antes de impuestos, mientras que la tasa impositiva legal es el porcentaje legal establecido por la ley.,
puntos clave
- La tasa impositiva efectiva representa el porcentaje de sus ingresos imponibles que las personas pagan en impuestos.
- para las empresas, la tasa efectiva del impuesto de sociedades es la tasa que pagan sobre sus beneficios antes de impuestos.
- La tasa impositiva efectiva generalmente se refiere solo al impuesto federal sobre la renta, pero puede calcularse para reflejar la carga impositiva total de un individuo o una empresa.,
comprender la tasa impositiva efectiva
una persona puede calcular su tasa impositiva efectiva mirando su Formulario 1040 y dividiendo el número en la línea 16, el «impuesto Total», por el número en la línea 11(b), el «ingreso imponible.»Para las empresas, la tasa impositiva efectiva se calcula dividiendo los gastos fiscales totales por las ganancias de la empresa antes de impuestos.,
expresadas como fórmulas, las tasas impositivas efectivas (ETR) para individuos y corporaciones se ven así:
para un individuo: ETR = impuesto Total ÷ ingreso imponible
para una corporación: ETR = impuesto Total ÷ ganancias antes de impuestos
impuestos estatales y locales sobre la renta, impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad u otros tipos de impuestos que una persona pueda pagar., Para determinar su tasa impositiva efectiva general, las personas pueden sumar su carga impositiva total y dividirla por su ingreso imponible. Este cálculo puede ser útil cuando se trata de comparar las tasas impositivas efectivas de dos o más personas, o lo que un individuo en particular podría pagar en impuestos si vivían en un estado de impuestos altos VS.un estado de impuestos bajos-una consideración para muchas personas que piensan en reubicarse en la jubilación.,
los inversores pueden utilizar la tasa impositiva efectiva como un indicador de rentabilidad para una empresa, pero puede ser difícil determinar la razón de las fluctuaciones año a año en el ETR.
tasa impositiva Marginal vs. efectiva
la tasa impositiva efectiva es una representación más precisa de la Responsabilidad Fiscal General de una persona o corporación que su tasa impositiva marginal, y generalmente es más baja., Al considerar una tasa impositiva marginal frente a una tasa impositiva efectiva, tenga en cuenta que la tasa impositiva marginal se refiere a la categoría impositiva más alta en la que caen sus ingresos.
en un sistema de impuestos sobre la renta gradual o progresivo, como el de los Estados Unidos, los ingresos se gravan a tasas diferentes que aumentan a medida que los ingresos alcanzan ciertos umbrales. Dos individuos o empresas con ingresos en el mismo tramo impositivo marginal superior pueden terminar con tipos impositivos efectivos muy diferentes, dependiendo de cuánto de sus ingresos estaban en el tramo superior.,
Tasa Efectiva de Impuestos
Ejemplo de una Tasa Efectiva de Impuestos
Imagina, por ejemplo, un graduado sistema tributario de ingresos de menos de $100,000 se grava en un 10%, los ingresos de entre $100.000 y $300,000 gravados al 15% y los ingresos de más de $300,000 tributa al 25%. Ahora considere a dos individuos que alcanzaron el nivel impositivo superior del 25%, aunque uno tenía un ingreso imponible de 5 500,000, mientras que el otro tenía un ingreso imponible de 3 360,000.,
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