detallar sus deducciones de impuestos implica reclamar un grupo Completo de gastos pagados permitidos en un formulario de impuestos separado—Anexo A que se presenta con su Formulario 1040. No hace falta decir que esto se suma a un poco de trabajo cuando está presentando su declaración, por no mencionar el tiempo que invertirá todo el año haciendo un seguimiento de los gastos que pagó. Las deducciones detalladas disponibles van desde gastos médicos hasta regalos caritativos, intereses hipotecarios e incluso impuestos estatales y locales.,
¿Qué Detallando Decir?
detallar es justo lo que parece: informar de sus gastos reales para varios tipos de deducciones permitidas, luego sumarlos todos e ingresar ese total en su declaración de impuestos. Debe mantener un registro preciso de lo que gasta durante el año, y debe mantener los recibos y la documentación de respaldo para demostrar que estos gastos son legítimos en caso de que el IRS alguna vez solicite pruebas.,
la documentación puede incluir estados de cuenta bancarios, talones de cheques, declaraciones de impuestos sobre la propiedad, facturas de seguros, facturas médicas y cartas de reconocimiento para organizaciones benéficas a las que podría haber donado.
Deducciones Detalladas vs la Deducción Estándar
Tanto la deducción estándar y el total de sus deducciones detalladas reducir la cantidad de ingresos que usted debe pagar impuesto a la renta federal. Puede reclamar la deducción estándar o puede detallar las deducciones individuales para las que califica, línea por línea por línea, pero no puede hacer ambas cosas., Solo tiene sentido elegir el que más reduzca su ingreso imponible.
la deducción estándar es la solución más simple: Una cantidad fija basada en su estado civil, (soltero, casado, etc.). La Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) más o menos duplicó las deducciones estándar cuando entró en vigor en enero de 2018.
a partir del año fiscal 2020—la declaración que presentará en 2021—la deducción estándar es de 1 12,400 para contribuyentes solteros y para aquellos que están casados pero presentan declaraciones separadas., Esto asciende a 2 24,800 si está casado y presenta la declaración conjuntamente con su cónyuge, o si es una viuda o viudo elegible con un hijo dependiente. Son 1 18,650 si califica para el estado civil de cabeza de familia. Puede tomar una gran cantidad de deducciones detalladas para exceder estas cantidades generosas.
aunque no puede reclamar tanto la deducción estándar como detallar otras deducciones en el mismo año fiscal, puede cambiar su decisión de año en año, detallando una declaración anual y luego reclamar la deducción estándar en la siguiente.,
La mayoría de los contribuyentes van con la deducción estándar
La mayoría de los contribuyentes reclamaron la deducción estándar incluso antes de la TCJA, y la TCJA también hizo ajustes a algunas deducciones detalladas, limitándolas a ciertas cantidades donde antes eran ilimitadas. Otras deducciones detalladas fueron eliminadas por completo. Como resultado, el número de contribuyentes que detallaron cayó de 31.1% a 13.7% después de la aprobación de la ley.
¿Cuándo Debe Detallar las Deducciones?,
le conviene detallar cuándo el total de todas sus deducciones individuales excede la deducción estándar para su estado civil. De lo contrario, no tendría sentido: estaría pagando impuestos sobre más ingresos de los que tendría que pagar.
por ejemplo, un solo declarante estaría mejor si tuviera deducciones totales detalladas de 1 13,000 en 2019. Esto tomaría additional 600 adicionales de su ingreso gravable porque la deducción estándar es 1 12,400.,
Pero si ese mismo archivador calificado para una cabeza de hogar de la deducción y eligió a detallar en su lugar, se terminaría de pagar impuestos sobre un adicional de $5,350—la diferencia entre $13.000 en deducciones detalladas y los $18,350 estándar de cabeza-de-hogar de la deducción.
cuando debe detallar las deducciones
a veces La decisión de detallar o reclamar la deducción estándar se puede quitar de sus manos. Las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado deben usar el mismo método., Ambos deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar, por lo que está atascado con hacerlo también si su cónyuge está decidido a detallar.
los extranjeros No residentes también deben detallar. No son elegibles para reclamar la deducción estándar.
¿Qué Gastos Se Pueden Detallarse en un Calendario?,
generalmente, puede reclamar deducciones detalladas en las siguientes categorías:
- gastos médicos y dentales
- impuestos estatales y locales sobre la renta
- impuestos sobre bienes raíces
- interés hipotecario de la vivienda
- primas de seguro hipotecario
- regalos a la caridad
- pérdidas por accidentes o robos
deducción de gastos médicos
los gastos médicos y dentales incluyen el costo de las primas de seguro siempre y cuando su empleador no le reembolse por ellas, así como ciertos costos de atención médica y dental calificados., Puede deducir la porción que exceda el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) en 2020. Su deducción estaría limitada a 3 3,375—la cantidad que excede $4,125 o 7.5% de su AGI—si su AGI es $55,000 y usted tuvo expenses 7,500 en gastos médicos calificados.
se suponía que el umbral aumentaría al 10% en 2019, pero la Ley de extensión de impuestos y ayuda en casos de desastre de 2019 extendió el umbral del 7.5% hasta 2020.,
deducción de impuestos estatales y locales
la TCJA restringe la deducción de impuestos estatales, locales y de propiedad a $10,000, o $5,000 si está casado y presenta una declaración por separado. Esto es collectively 10,000 colectivamente, no $10,000 por cada tipo de impuesto.
deducción de interés hipotecario
la deducción de interés hipotecario está limitada a deudas de 7 750,000 y 3 375,000 para contribuyentes que están casados y presentan declaraciones separadas. Las limitaciones aumentan a 1 1 millón y 5 500,000 si incurrió en la deuda sobre la que paga intereses antes de diciembre. 16, 2017.,
Además, la TCJA restringe esta deducción solo a la deuda de adquisición, no a la deuda de capital como ha sido históricamente el caso, a menos que los fondos del préstamo de capital se utilicen para «comprar, construir o mejorar sustancialmente» una casa, según el IRS.
regalos a organizaciones benéficas
La mayoría de los contribuyentes pueden deducir contribuciones caritativas de hasta el 60% de su AGI, aunque algunos tipos de regalos todavía están sujetos a límites del 20%, 30% y 50%.
Puede deducir temporalmente hasta el 100% de su AGI a partir del año fiscal 2020., La norma del 60% se ha suprimido por el momento en respuesta a la pandemia de coronavirus.
pérdidas por siniestro y robo
la TCJA limita la deducción por siniestro y robo a las pérdidas sufridas debido a eventos que ocurrieron en lugares que han sido declarados como áreas de desastre por el presidente de los Estados Unidos.
límites generales para deducciones detalladas
en el lado positivo, las deducciones detalladas se limitaron durante el año fiscal 2017 cuando el AGI de un contribuyente excedió ciertos límites., Estos umbrales se denominaron limitaciones de Pease en honor al representante Donald Pease, autor de la legislación que creó los límites.
el monto total de las deducciones detalladas que podía reclamar se reducía en un 3% del monto en el que su AGI excedía el umbral de ese año hasta un 80% del total de sus deducciones detalladas. Este ya no es el caso. La TCJA ha derogado las limitaciones de Pease hasta por lo menos 2025 cuando la ley se pone de sol o expira a menos que el Congreso actúe para renovarla.,
nota: las leyes fiscales cambian periódicamente y es posible que la información anterior no refleje los cambios más recientes. Consulte con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser asesoramiento fiscal y no es un sustituto del asesoramiento fiscal.,
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